老师，我们预付账款科目里挂的几个供应商，都是公户对公户打的款，现在供应商提供不了发票，我应该做什么分录，我怎么才能做平 比如一家A公司给我们开发票39144.92，我们公户对公户打款打了4万，那预付账款里借方这个A公司还挂了855.08，怎么处理呢，如果找其他发票冲成本，但不是这个A公司名字开的发票啊

我们是建筑行业。这个供应商给我们开了39144.92的材料发票，我做到在建工程里 借:预付账款－A公司 贷:银行存款－40000 收到39144.92发票之后 借:在建工程-工程名字 贷:预付账款-A公司 最后这个公司就还挂了855.08在预付账款里，挂了一年多了，怎么处理呢

支付40000减发票39144.92=855.08

你好；怎么是在建工程； 你们的成本 ；应该走工程施工或者合同履约成本处理的； 不应该是 在建工程的；    

我刚开始也不太会做建筑业这种业务，我做到工程施工科目里，但是有个老会计告诉我做在建工程里，我就把所有工程项目做到在建工程里，我是不是做错了，现在可以调吗。

 你好 ；      不对哈； 你调整下； 计入工程施工或者合同履约成本去   

那我需要把所有在建工程科目转到工程施工里吗，合同履约成本是个什么科目呢，我都没听过

你好； 是的。  合同履约成本是新准则里面的； 你没有 用新准则； 就 调整到工程施工科目   

老师，我用的是用友T3系统，系统也有点老了， 是不是新的财务软件里都有合同履约成本这个科目呢，我明天上班了试着调整一下，慢慢学习这个建筑行业做账，把这个公司账慢慢调整整齐，好多我都是摸索的在做，

 你好1.   你没事 明天去看看你系统用的啥准则 ；     已执行2019年企业会计准则； 你才调整到合同履约成本去； 不是的话； 走工程施工科目即可   

老师您好，用的啥准则是在哪里看呢，我的财务系统好像看不来用的啥会计准则

 你好；  你 财务软件里面可以看的；  或者是电子税务局 - 会计制度备案里面去看你备案的啥准则   

我好像没有那个新准则

 你好； 那就用 工程施工科目哈  

好的，谢谢了老师。