老师，我们预付账款科目里挂的几个供应商，都是公户对公户打的款，现在供应商提供不了发票，我应该做什么分录，我怎么才能做平 比如一家A公司给我们开发票39144.92，我们公户对公户打款打了4万，那预付账款里借方这个A公司还挂了855.08，怎么处理呢，如果找其他发票冲成本，但不是这个A公司名字开的发票啊

实物够进了39144.92，发票也开了39144.92，但是老板给供应商之前先是预付款的时候付了4万，最后实际收到货物连同发票39144.92。 剩余855.08，老板看也不多了，最后对方也没给我们退钱，但是我一直在账上放着没处理，老板说对方钱退不回来，让我把这笔处理了。 老师我这下表达清楚了吗，

 你好 ；  那你就做    借预付账款 贷银行存款；  借库存商品； 进项税贷预付账款 ；  借营业外支出贷预付账款； 做坏账即可   

老师好，这是我去年做的两笔分录，合适吗

 你好；    差异金额  做   营业外支出去即可； 就平衡了哈   

这是我最后需要做坏账的分录，合适吗，就做坏账损失是吧，摘要怎么写呢，写个啥呢，

这个做坏账的意义，我看了一下是有条件的，那这种可以做吗，

而且我看是应收账款做坏账，到时我这个是预付账款，做坏账合适吗

 你好 ； 可以的； 预付账款 是 算资产类里面的； 你们 预付款；没法收回来就是坏账的  

老师，那还有我举个例子，还是我公司实例 。 我公司有多家公司，老板从公户预付给这些供应商公司几万的，最高的有一笔是66120，这些也都要不回来了，做坏账金额怕太大了。还有其他办法处理吗

 你好 ；          是的；   走坏账哈； 不管 你金额多大； 确实收不回来的；  对方就是不愿意支付的； 走坏账处理哈；  汇算调整   

这种情况下汇算清缴调整是调整到哪里汇算报表是不是专门有一栏里填写坏账。意思就是指不能税前扣除，是吗。

 你好1； 是的。 到时有纳税调整表 去调增 的  

好的，那到时候纳税调整的时候我在咨询老师。 还有就是负债类的账务，比如我们应付账款里有几笔把钱付出去，对方供应商不提供发票，怎么处理呢。

还有预收账款也有挂的余额，比如这个分录，我们给对方开发票58333.3 对方给我们打款打了58833.3，对方多打了500元，这500元对方没打算要，不要了，可我账面上还有余额500，我要怎么处理，

 你好 ；  意思对方给你多打款了。你退的；  借预收账款贷营业外收入   

应该退，但是没有给对方退，老板没有打算给对方退钱，多打了就多打了。对方也不要了。我怎么做分录 做平呢 就是多打钱不退了。

你好1；  没有退走     借预收账款贷营业外收入   

我刚才那笔坏账支出的摘要栏要怎么写，写什么呢，

这笔坏账分录和营业外收入分录下面附件附什么呢，

 你好；摘要写应收账款无法收回来  走坏账处理 ；       都是写情况说明 分别让老板签字做附件处理   

那比如负债类的账务，我们应付账款里有几笔把钱付出去，对方供应商不提供发票，怎么处理呢。