老师，商贸企业销售货物产生了装卸费和安装费，工人不给开发票，社保要求不严格，能不能做成工资表发工资报个税？

像这种工人不给开发票，业务已经发生，该如何处理呢

你好，那你只能是借助业务成本，或者说借销售费用贷银行存款，然后汇算清缴的时候调整。

老师，借助业务成本具体怎么处理呢？借销售费用的时候凭证后面应该附什么原始单据？

你好，你有付款的单据，把付款的单据附到后面就行。

本季度项目款没到的时候，借:销售费用-人工费 贷:其他应付款 款到付的时候，借:其他应付款 贷:银行存款 （这个是付给几个人就挂几个其他应付款吗？）

你统一写一个销售费用，其他就可以，后面可以附个明细。

销售费用和其他应付款得有二级科目，借:销售费用-人工费 贷:其他应付款-**项目人工费，后面把人员清单附上，这样可以吗

你好，可以的可以的。

谢谢老师，这笔费用在本季度可以在企业所得税前扣除，汇算清缴前不来发票的话，就纳税调增这笔费用缴纳企业所得税，是这样吗

你好，对，非常棒，说得很非常到位。

这个费用打款的时候不备注内容可以吗？如果需要备注，应该备注什么比较合适？对方在个人所得税汇算清缴时年收入不超过6万也是不用缴税的吧？

你需要备注的给备注转款就可以，你可以不用那么明确，他一年不超过6万块钱的话，也不用交税的。

老师，汇算清缴时还是按现在的企业所得税优惠政策计算缴纳的吧？

你好，目前来说咱还是按照就是咱现在适用用的。

老师，这个销售费用-人工费（装卸安装），需不需要公司报个税？方法一:15个工人分两个月发，每个月4800；方法二:由三个人承包一次发，每人发48000元。哪种方法合适？我们销售货物的发票是上季度和本季度7月开出去的，人工主要是在7－8月发生的