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5月汇丰算清缴上年的企业所得税，需要补缴纳5000元企业所得税，该怎样计提分录，缴纳时怎样做分录，产生了滞纳金
2022-08-10 16:44
2022-08-10 16:45
您好，这样的 借 借：以前年度损益调整， 贷：应缴税费——应缴所得税， 借：应缴税费——应缴所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配——未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
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请问2021年调整2019年企业汇算清缴企业所得税调增应纳税所得额所产生的企业所得税及滞纳金怎么做账？补缴2019年印花税怎么做账？会计分录分别是怎么样的？
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本年漏缴第一季度的企业所得税,现在补缴,产生了滞纳金,这个滞纳金怎样出分录,补今年的需要损益调整吗?
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补缴2020年度更正企业所得税汇算清缴所得税及滞纳金，怎样做分录
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年度汇算清缴以后应该缴纳的企业所得税，怎样做分录
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上年应交企业所得税借方有余额858.97，我应该怎样调平
怎么会有借方余额呢？你不是计提的时候在地方》
我是新接手这家公司，我查总账，发现应交企业所得税年末有借方余额858.97，现在补缴的是汇算清缴后应补缴的税款，这个上年的余额该怎样调平？
上年余额只能冲减所得税费用了
我查总账，上年的所得税费用他是平的，怎样处理？
那是因为他结转了肯定平啊
结平了，应交企业所得税应该也平才对呀？是不是还有应交的企业所得税计提多了或未缴纳呀？
不可能平，你想想，去年他做的借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税，然后他结转的时候 借 本年利润 贷 所得税费用，剩下这个应交税费了
哪应该怎样调平？账上不可能一直挂着应交的呀，税务系统上不欠税款了
就是反过来啊，借 应交税费 ）应交所得税 贷 以前年度损益调整，借 借：利润分配——未分配利润， 贷：以前年度损益调整。