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5月汇丰算清缴上年的企业所得税，需要补缴纳5000元企业所得税，该怎样计提分录，缴纳时怎样做分录，产生了滞纳金
2022-08-10 16:44
2022-08-10 16:45
您好，这样的 借 借：以前年度损益调整， 贷：应缴税费——应缴所得税， 借：应缴税费——应缴所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配——未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
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上年应交企业所得税借方有余额858.97，我应该怎样调平
怎么会有借方余额呢？你不是计提的时候在地方》
我是新接手这家公司，我查总账，发现应交企业所得税年末有借方余额858.97，现在补缴的是汇算清缴后应补缴的税款，这个上年的余额该怎样调平？
上年余额只能冲减所得税费用了
我查总账，上年的所得税费用他是平的，怎样处理？
那是因为他结转了肯定平啊
结平了，应交企业所得税应该也平才对呀？是不是还有应交的企业所得税计提多了或未缴纳呀？
不可能平，你想想，去年他做的借 所得税费用 贷 应交税费 应交所得税，然后他结转的时候 借 本年利润 贷 所得税费用，剩下这个应交税费了
哪应该怎样调平？账上不可能一直挂着应交的呀，税务系统上不欠税款了
就是反过来啊，借 应交税费 ）应交所得税 贷 以前年度损益调整，借 借：利润分配——未分配利润， 贷：以前年度损益调整。