老师，我想请问下，有个公司比较仁义，公司呢做了一件事，那就是把个人的所得税，公司给交了，那么公司交的这部分所得税可以税钱扣除吗

那那怎么做账呢。做营业外支出吗

对，进入到营业外支出就可以。

那我们公司租别人的房子，然后出租方没有开发票，比如房租是20万一年，因为房东不肯开，然后我们去税务局代开，那第一问，我们是一般纳税人，我们可以去税务局代开吗？第二问，如果我们可以去代开，那是不是用我们的公司名称代开，还是要用房东的身份证去代开？，第三问，如果可以代开的话，是不是发票上的不含税金额为20万，税额为20*0.13=2.6万，那我们付的这个22.6万，是都可以所得税前扣除还是说只有20万可以所得税前扣除，因为在我的认知里，我觉得这个2.6万和个人所得税是一样的道理，都是替别人付钱，是房东和员工个人该交的，我们我们公司给交了本不属于我们的费用。请指点

第一问只能以房东的名义去代开发票。

一二开名称的话，肯定是你们公司的名称，因为是你们公司租的房。

在租房过程中的这些税费，你们是不能税前扣除的。

那意思是房东不给身份证那我们还代开不了发票了。代开的发票税额金额可以是（20万除以1.13）*0.13吗？

对，因为代开发票的话需要身份证。

这个开发票的税额得和当地的税务机关确认一下。

老师我主要是想问这个租房子的计税基数是20万吗，至于多少税额有税率就可以知道了

对，肯定是按照租个计算

还有一个我也是搞不清，我们公司去买水果，在一个店里买了很多水果，第一个问题，我们公司11个月后有好几十万了就去让店老板去开票，那么可以这样做吗，因为这样累积金额开票，我们公司的这个月的费用就会偏高，税务局会要求写说明吗。怎么规避这样的事情发生，第二个问题，对方给我们开票了，个人代开的，现在的政策，个人代开的普票不用交增值税，但是个人所得税是20万*0.013=2600元，店方要求我们公司出，然后我们把这个2600元的个税给店家了。然后店家开来了发票凭证和和一张个税的2600元的完税凭证给到我们公司，2600元和发票金额我们都是对公账户转给店家个人的，请问我们公司2600元可以税前扣除吗？

第一这个是可以的，可以累计一次去开发票的 这么个没问题的，第二这个代开发票交的税2600 不属于你们负担的 所以不能扣除的

在我的意识里，那是对方该交的费用，不属于我们公司的费用，我觉得这五个和公司替员工交个人所得税是一样的性质，都是替他人交费用，不能税钱扣除，这三个案例个税的，租金的代开的税额。这个水果店个税完税证明的金额都是不可以所得税前扣除的，但是我们会计全部都是计入可以扣除的范围，我们公司会计说，第一是公账转出的，第二是对方也有凭证，第三期，税务局也不会查那么细，我觉得听了我们会计讲了以后，我都不会做账了，不知道怎么做账了，老师你们工作中是怎么做账的，是计入所得税前扣除的吗

这些你们会计说的 是完全不对的 因为这些本不该是公司承担的  你们却承担 了   这是税务没查 税务要查 肯定得让你们补税

好的，谢谢老师，那我要不把账调回来可以吗，原来借管理费用22万2600元（20万水果+2600元个税完税凭证），贷，银行存款22万2600元，现在调账，借，营业外支出2600元，贷，管理费用2600元这样调账可以吗，还是说调账分两步走，借，管理费用负数22万2600元（20万水果+2600元个税完税凭证），贷，银行存款负数22万2600元，然后再借，管理费用22万，借，营业外支出2600元（2贷，银行存款22万2600元，是怎样调账呢

账不需要调整，汇算清缴的时候把这些你们承担的税费调整就行

还有那个水果一次性开票的事情，费用过高预警，和税务局解释几个月的票一起开了可以通过吗，第二，反正都是要调账的，我怕时间长了忘记了哪些要调账，我就目前想调账的话，调好了我就不用记这个事情了，那如果要调账，用上面的那种方法呢

第一个肯定是可以解释的

按照你上面说的那样调账就行

调账分一步走，还是两步走，上面我说了两种方法，解释费用过高就说开票多个月累积开了，行得通是吧，没有提问次数了，老师麻烦多打几个字说详细的点，谢谢