郭老师您好，我们有两个公司，一个公司投资的另一个公司，做的长期股权投资，现在想收回投资收益，怎么会计处理呢您看？

都是有限公司的话，这个投资收益不用交税，你申报企业所得税的时候有一个免税收入在这里面填写。

您看是具体金额是多少？看未分配利润吗？

被投资方怎样分录？

看你们的分红协议，就这一个股东吗？如果是的话，计提了盈余公积之后都可以分回来的。

就一个股东，已计提盈余公积

您看被投资一方怎样做会计处理？

借利润分配应付利润，贷应付利润， 借应付利润贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷利润分配应付利润

郭老师，已提取了盈余公积呢？盈余公积可以分配吗？

盈余公积不可以分配，未分配利润可以分配。

另外我们账上有问题好像，期末货币资金100万，期末未分配利润131万，提取盈余公积14万，您看不对吧？

这个不一定对不对的，你的货币资金和你的利润分配未分配利润不相等的。

郭老师，您看一下，那我可分配的金额是未分配利润金额131万，但账上货币资金只有100万啊？什么原因？我能分配的只有100万？

还有存货呢，你这个货币资金是收付实现制，你这个利润分配是权责发生制的。

噢噢，那您看，老板让分配利润了，我最多分配利润的金额就只有货币资金的100万对吗？不是未分配利润金额都能分配对吗？

你剩余的可以以后再分。

噢，您看我们资产负债表有问题吗？

差额30万，货币资金和未分配利润差额，没问题您看？

光看这个看不出来的，你们是盈利的， 效益比较好

噢噢，那差额30万，以后可以变现到货币资金里面？

你好，你得把材料销售出去，

明白了，谢谢郭老师