2021年07月10日，A公司销售300件产品给B公司，开出的增值税专用发票上注明该产品不含税价款为15000.00元，税款为1950.00元，预计该产品发生折让比例为2%，款项尚未收取。（应交税费明细必须写）1)借/总账科目明细科目金额贷/总账科目明细科目金额

同学你好借：应收账款15000%2B1950 贷：主营业务收入15000 应交税费-应交增值税（销项税额）1950 发生折让时：借：主营业务收入15000*2% 应交税费-应交增值税（销项税额）1950*2% 贷：应收账款16950*2%

2022-08-12

1. 销售实现时： - 确认收入： - 不含税单价 = 15000\div300 = 50（元/件） - 借：应收账款——B公司 16950 - 贷：主营业务收入 15000 - 应交税费——应交增值税（销项税额）1950 - 预计销售折让： - 预计销售折让金额 = 15000\times2\% = 300（元） - 预计销售折让税额 = 300\times13\% = 39（元）（假设增值税税率为13%） - 借：主营业务收入 300 - 贷：预计负债——应付退货款 300 - 借：应交税费——应交增值税（销项税额）39 - 贷：应收账款——B公司 39 此时，应收账款的账面价值为 16950 - 39 = 16911元。如果后续实际发生的销售折让与预计相符，直接冲减预计负债和应收账款等相关科目；若实际发生的销售折让与预计不同，再进行相应调整。

2024-12-27

您好借：银行存款 113000 贷：主营业务收入-乙产品 100000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 13000

2022-11-30

同学你好你的问题是什么

2022-12-14

老师做出来了吗

2022-06-24