公司有辆车50万已经提折旧2年，折旧费20万，现在把车辆按照35万销售出去了，后期要给购买单位开具专用发票，增值税按照35万的收入确定销项税40265.48元，全套账务应该怎么处理？

案例描述美途汽车集团为增值税一股幼税人，2019年6月份尚未抵扣完的进项税额为5100元。该企业2019年7月份有关生产经营业务如下◎以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明应收价款150万元，款项全部收回。②销售B型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税售价12万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款600万元，增值税78万元。SEVIPLE③企业将某单位逾期末退还包装物押金4万元转作其他业务收入。④购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2,6万元，支付运费取得货物运输业增值税专用发票，注明运费5万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用。

某汽车制造企业为增值税一般纳税人，2021年12月有关生产经营业无如下:(1)以缴款提货方式销售A型小汽车40辆给汽车销售公司，每辆不含税售价16万元，开具税控专用发票注明应收价款640万元，当月实际收回价款400万元，余款下月才能收回。(2)销售B型小汽车40辆给特约经销商，每辆不含税单价15万元，向特约经销商开具了税控增值税专用发票，注明价款600万元、增值税78万元，由于特约经销商当月支付了全部货款，汽车制造企业给予特约经销商原售价2%的销售折扣。(3)将新研制生产的C型小汽车5辆销售给本企业的中层干部，每辆按成本价12万元出售，共计取得收入60万元，C型小汽车尚无市场销售价格。(4)购进机械设备取得税控专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元，该设备当月投入适用。(5)当月购进原材料取得税控专用发票注明金额600万元、进项税额78万元，并经国税务机关认证，支付购进原材料的运输费用20万元、保险费用5万元、装卸费用3万元。(6)从小规模纳税人处购进汽车零部件，取得由当地税务机关开具的增值税专用发票注明价款20万元、进项税额0.6万元，支付运输费用2万元并取得

公司有辆车50万已经提折旧2年，折旧费20万，现在把车辆按照35万销售出去了，后期要给购买单位开具专用发票，增值税按照35万的收入确定销项税40265.48元，全套账务应该怎么处理？

我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？

2、某汽车制造企业为增值税一般纳税人，2020年8月有关生产经营业务如下：(1)8月初销售B型小汽车25辆给某汽车销售公司，每辆不含税售价12万元，不含税售价共计300万元。合同约定，汽车销售公司应于8月30日结清货款，当月实际收到240万元，其余款项下月才能收回。(2)销售C型小汽车50辆给特约经销商，每辆不含税单价10万元，向特约经销商开具了增值税专用发票，注明价款500万元、增值税税款80万元，由于特约经销商当月支付了全部货款，汽车制造厂商给予其原不含税售价3%的销售折扣。(3)从轮胎制造厂购买汽车轮胎，取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元，该批轮胎当月全部生产领用生产B型小汽车。(4)将新研制生产的D型小汽车5辆奖励给公司高管，D型小汽车尚无市场售价，每辆车成本价为10万元。(5)销售自己使用过多年的进口小汽车1辆(该汽车购入时间为2012年12月)，该企业采取简易计税方法，取得销售收入33.28万元并开具了增值税普通发票。(6)为企业管理部门购进高级小轿车一辆，取得税控机动车销售统一发票注明价款40万元，进项税额5.2万元，该桥车当月投入管理部