超过税法扣除标准的广告费，为什么视同资产，产生可抵扣差异，可以举个例子吗？
因为超过税法扣除标准的广告费和5年内未弥补的亏损，都可以向以后年度结转，抵减以后年度的应纳税所得额，使得以后年度少缴税。所以应确认为可抵扣暂时性差异。 具体说明如下： 本年税法规定应该扣除100元，实际计算利润时扣除了150元，那么在进行纳税调整时要调增本年应纳税所得额50，相当于本年要多交税，以后年度少缴税。 本年多交，以后少交属于可抵扣暂时性差异。 本年少交，以后多交属于应纳税暂时性差异。
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超过税法扣除标准的广告费，为什么视同资产，产生可抵扣差异，可以举个例子吗？
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税法允许扣除的最大金额是360，实际发生捐赠支出是400，超出部分可以在以后年度税前扣除，形成可抵扣暂时性差异40，这是为什么，账面400大于计税360，捐赠是按照负债计算的吗，我记得资产账面小于计税可抵扣暂时性差异，负债账面大于计税，可抵扣暂时性差异
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模拟试题 销售收入8000，→业务招待费60，上年未能扣除业务招待费5；当年发生广告费500，上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除，最高不超过当年销售收入5‰；广宣费不超过销售收入15%扣除；广宣费准予扣除？ 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40（超出限额部分不得结转以后年度税前扣除，因此→36）（还是不懂） 8000x15%=1200（准予扣除） 500 （实际发生）+ 200（上年结转）= 700（<1200） 老师，不是还有上年的5可以结转吗？为什么是36？
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超标的广告费可以在以后年度扣除，为什么会形成递延所得税资产呢？
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超标的广告费可以在以后年度扣除，为什么会形成递延所得税资产呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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视同自产是什么意思
你可以理解成长期待摊费用，要分摊的意思，待摊费用属于资产类科目
已付的广告费视同资产啥意思
尊敬的学员，您好， 资产计税基础=未来可税前扣除的金额 销售费用可以类比资产的定义来理解
视同长期待摊，上面的例子，100和150账面多少，计税基础多少呢？怎么产生可抵扣差异，不会呀
具体说明如下：本年税法规定应该扣除100元，实际计算利润时扣除了150元，那么在进行纳税调整时要调增本年应纳税所得额50，相当于本年要多交税，以后年度少缴税。
这怎么用视同资产解释呀？账面0，计税基础50吗
相当于确定了递延所得税资产50
那账面0\'计税基础是50\'对吗 老师
你好同学，是的。可以这样说
递延资产是50×0.25
你好同学，是的。你的理解是对的