演示账套

2015年7月增值税直至2022年才申请办理退税，2021年企业所得税退税，怎样做账务处理？是小规模纳税人，小企业会计准则

2022-08-16 10:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-16 10:37

你好借银行存款贷未分配利润

快账用户8855 追问 2022-08-16 10:38

全部都是直接按这个分录吗

快账用户8855 追问 2022-08-16 10:38

不用经过营业外收入是吗？

齐红老师解答 2022-08-16 10:40

全部都是直接按这个分录

齐红老师解答 2022-08-16 10:40

全部都是直接按这个分录是的，因为涉及以前很久年度的

快账用户8855 追问 2022-08-16 10:55

2020年度7月交了上一季度的税，做账成借应交税费应交增值税（已交税金），贷银行存款。但是之前没有做过已交税金这个科目所以造成未交增值税这个科目有余额，直至2020年12月通过免增值税，做账到营业外收入里边，从而未交增值税期末没有余额这些错帐要怎么调整小规模纳税人，小企业会计准则

齐红老师解答 2022-08-16 10:58

你好，这个调整到营业外收支里面的

快账用户8855 追问 2022-08-16 11:01

是直接一个分局，借营业外收入，贷已交税金吗

齐红老师解答 2022-08-16 11:03

是的，是这样的，学员

快账用户8855 追问 2022-08-16 11:04

这个是2020年的，也是这样吗

齐红老师解答 2022-08-16 11:08

这个是2020年的，也是这样是的

你好借银行存款贷未分配利润

2022-08-16

借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。

2023-05-10

借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷银行。

2022-01-05

您好
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配

2023-08-09

你好：相关分录如下: 1企业准则处理：补提所得税时: 借:以前年度损益调整贷:应交税金--应缴所得税 (2)月末结转: 借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 (3)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款 2小企业准则处理：补提所得税时: 借:利润分配-未分配利润贷:应交税金--应缴所得税 (2)缴纳时: 借:应交税金--应缴所得税贷:银行存款

2023-05-31