演示账套

您好老师，结合答案想为啥不调当前应交所得税，求解谢谢老师，

2022-08-16 13:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-16 14:30

你好同学免费质保服务不允许扣除，只有待实际发生时才可以扣除，所以不影响应纳税所得额，不影响企业所得税

快账用户8442 追问 2022-08-16 14:58

您好老师，这个是所得税里面的表，我的理解是所得税那章涉及计提保修费，当前和递延都需要调整是不是？为什么日后事项就不要调当前

齐红老师解答 2022-08-16 15:00

同学，原来财务没有计提，也计提不存在对企业所得税的影响，进行差错更正了计提了预计负债，不能税前扣除，也就不影响企业所得税了

快账用户8442 追问 2022-08-16 15:02

您好老师，所得税那章是影响当前和递延是不是？

齐红老师解答 2022-08-16 15:18

如果是当月计提了，但没有实际发生，那么需要纳税调增，同时确认递延所得税资产

快账用户8442 追问 2022-08-16 15:35

您好老师，图片上写报出日是4.20，汇算清缴是4.25，是不是因为汇算在后面，所以日后调整没有当去所得税的事，还是说理由是您说的漏了不影响当前所得税，求解谢谢老师

齐红老师解答 2022-08-16 15:39

本身漏计，然后资产负债表日后调整补计提，但都不影响当年应交所得税

快账用户8442 追问 2022-08-16 15:50

这个题没有影响当前应缴所得税的原因，不是资产负债表汇算清缴日在报出日之后，和这一因素没有关系是不是？

齐红老师解答 2022-08-16 16:04

这个没有关系的，同学，因为汇算在后如果有影响是可以调整的

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