您好老师，请问资产负债表日后事项，留商誉减值准备，为什么没有影响递延所得税，资料3
您好！ 商誉产生的应纳税暂时性差异是不确认递延所得税的。因为商誉的计税基础是0，所以其只能产生应纳税暂时性差异。若是商誉产生的应纳税暂时性差异可以确认为递延所得税负债的话： 借：商誉 贷：递延所得税负债 这样的话就会形成死循环，所以准则中为了避免这种情况的出现，规定商誉产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债的。
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老师，请问为什么题目已经是考虑增值税的影响了，商誉减值这里没有递延所得税资产的分录？
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资产负债日后调减坏账准备100万，处理如下：资产负债表白后期间发生的调整事项，相应账务处理为: 借:坏账准备100 贷:以前年度损益调整-信用减值损失100 借:以前年度损益调整-所得税费用25 贷:递延所得税资产25 综上，应调整减少递所得税资产项目25万元，调整增加所得税费用项目25万元。坏账准备属于应收账款的备抵科目。 1、应收账款对利润的影响就是只考虑坏账准备吗？ 2、应收账款多了100万，相当于资产多了100万，应纳税暂时性差异100万，对吗？ 3、应纳税暂时性差异，一定对应的是递延所得税资产的增减吗？与递延所得税负债没关系？ 4、所得税费用，一定是当期的所得税吗？递延所得税费用呢代表什么呢？
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老师，想问下资产负债表日后调整事项，有关减值。书上补提了分录以后，还写了对递延所得税的影响。 20年真题，这与减值有关，补提分录后，没有写对递延的影响。不懂为什么。请老师讲解下
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老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）
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您好老师，请问资产负债表日后事项里面，什么时候考虑递延所得税和应交所得税，就这块我一点都不懂，求解谢谢老师
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当前和递延都不受影响是不是？
您好！减值还是调整了的，只是不确认递延哦