所得税这章，期初递延所得税借方这里的余额为什么后面计算递延所得税费用的时候是加上200呢？
同学你好，从截图来看，这边的200应该是年初的未弥补亏损800，本期进行抵扣后，期初的递延所得税资产200减少，计入递延所得税费用
-
Q
老师，递延所得税资产期初借方余额，还有递延所得税负债贷方期初余额，这个余额在当期计算应纳税所得额和所得税费用时，有什联系吗？
-
Q
计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
-
Q
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
-
Q
所得税这章，期初递延所得税借方这里的余额为什么后面计算递延所得税费用的时候是加上200呢？
-
Q
老师，比如，借所得税费用，贷递延所得税负债。求应纳税所得额时是减去递延所得税负债（贷方），而求所得税负债期末余额时是加上递延所得税负债（贷方），递延所得税负债记贷方到底是加还是减
热门问答 更多>
-
运输公司一般纳税人的报税难不难的？
-
老师，甲会计经手6个单位账，1个3万亩地的种粮公司，1个有16个网店的电商公司，1个集团公司，1个2亿元的购销粮食公司，1个教育公司下面有1个幼儿园只有幼儿园业务多），1个工会会计，网银复核13个公司，55个网银盾，甲会忙不掉了，天天加班，这个是不是工作量大了
-
老师小规模企业是不是开不了专票
-
专家库：工作年限累计8年，但跳过几次槽，最后一家单位开累计年限够8年行不行
-
企业身份登录手机上的电子税务局可以开发票吗
-
请教一下!公司经常转账到我个人账户会有什么风险不
-
老师，甲会计经手6个单位账，1个3万亩地的种粮公司，1个有16个网店的电商公司，1个集团公司，1个2亿元的购销粮食公司，1个教育公司下面有1个幼儿园只有幼儿园业务多），1个工会会计，网银复核13个公司，55个网银盾，甲会忙不掉了，天天加班，这个是不是工作量大了？
-
老师，洗煤厂，法人被捕，判无期，营业执照被吊销，现在拍卖，想拍回，之前的其他证件还能用吗？
-
凭证的摆放，是年份久的排上面还是年份近的排上面？
-
房地产开发企业申报的预缴增值税申报表在电子税务局哪里查看
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
没明白老师 意思递延所得税资产弥补了亏损了吗
同学你好，期初存在为弥补亏损800，确认递延所得税资产200，期末已经补亏，要冲减递延所得税资产，借：所得税费用200 贷：递延所得税资产200
补亏不是补的800万吗 为啥还要冲减递延资产200啊
年初因为有可弥补亏损，确认了递延所得税资产，期末可弥补亏损已经补亏，对应的递延所得税资产也不存在了，所以要冲回。