老师，三月份的时候以前的会计收到发票的时候她入账借原材料100进项税13，贷材料采购113，其实是应该贷应付账款113的，现在应该怎么调呀？

老师好，我想问下 货款100 发票金额113 借：原材料50 应交税费-应交增值税（进项）13 贷：应付账款 50 到货另一半 是冲销之前的分录 重新编写 还是 借：原材料50 应付账款：50 就可以了？

请问老师，原材料入库按照含税价， 借：原材料-暂估入库113元 贷：应付账款113元 当月全部领用 隔月实际收到发票后 借：原材料-实际入库100元 应交税费13元 贷：原材料-暂估应付-113元 这种情况下，有13元的原材料-暂估入库为负数，怎么做？

老师好，请问以下两种采购的账务处理方法是对的吗？ 应该怎么处理?谢谢 情况一： 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 月末认证后结转进项税： 借：应交税费-进项税 13 贷：应交税费-待认证进项税 13 发生采购退货： 借：应付账款 113 贷 ：库存商品 100 应交税费-进项税额转出 13 情况二：月末不结转进项税 采购时： 借： 库存商品 100 应交增值税-待认证进项税 13 贷：应付账款 113 发生采购退货： 借：库存商品 -100 应交税费-待认证进项税-13 贷 ：应付账款 -113 收到红字发票后做进项税额转出： 借：应交税费-待认证进项税 13 贷：应交税费-进项税额转出 13

老师，三月份的时候以前的会计收到发票的时候她入账借原材料100进项税13，贷材料采购113，其实是应该贷应付账款113的，现在应该怎么调呀？

老师您好，之前9月挂了应付账款/暂估应付账款 会计分录为： 借 原材料 100 应交增值税/未交增值税/待认证进项税额 13 贷 应付账款/暂估应付账款 113 在10月份支付了该笔货款，此时的账务处理应该怎么做呢？