演示账套

20年标注黄色的分录金额是如何算出来的？

2022-08-17 10:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-17 11:16

你好同学投资性房地产账面价值=22200 计税基础=20000-20000/50=19600 递延所得税负债余额=（22200-19600）*25%=650 本期计提递延所得税负债=650-500=150

2022-08-17

你好同学投资性房地产账面价值=20000%2B1000=21000 出售20%，所以成本=21000*0.2=42000

2022-08-17

你好，图中黄色标注的在建工程 90000=50000（材料金额）%2B43600（含税安装费）—3600（可以抵扣的进项税额）

2021-03-10

你这里就是计提了减值准备，这个减值准备税法上不认可，那么就形成暂时性差异，确认递延所得税资产。

2021-08-16

同学，你这个有电子表格吗？电子版的。你成本的金额倒推的不对啊，收入是8849，成本推出来9230，成本都大于收入了

2021-09-24

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