个税(个人承担）和个人承担的社保需要计提吗.

计提了就属于公司的费用吗

个人部分 不属于公司的费用

既然不属于公司费用，那计提时： 借：是管理费用， 贷：应付职工工资-个税和社保（个人部分这不冲突吗.

借方不是费用  借方应付职工薪酬  贷方其他应付款或者其他应收款

那什么时候平借方的应付职工薪酬，和贷方的其他应付款/其他应收款

实际支付的时候冲销其他应收款或者其他应付款

那借方的应付职工薪酬怎么冲销

你支付工资的时候，应付职工薪酬就冲销了

支付工资借其他应收款，贷银行存款，还怎么冲

支付工资结应付职工薪酬 贷银行存款

比如我实际需要支付工资1000元， 计提时 借：管理费用1000元 贷：应付职工薪酬1000元 发放工资： 借应付职工薪酬1000元贷：银行存款1000元，已经平了 计提社保和个税： 借：应付职工薪酬130元 贷其他应收款-个税80元 贷其他应收款-社保（个人承担部分）50 缴纳社保和个税 借：其他应收款-个税80 其他应收款-社保50 贷：银行存款130元 借方应付职工薪酬金额130元怎么平掉

借应付职工薪酬1000元贷：银行存款1000元，  你不能发放工资1000   得按照1000  减去个税 社保之后的金额发放的

东老师，麻烦解析一下上面截图的疑问

你支付工资的时候 借应付职工薪酬1000-130  社保得从工资里面减去的

不对，计提工资的时候就没有这130元，请你按我举例的数据做一套完整的会计分录，就如我截图的一样

你发放工资的时候 把1000  改成870  就对了

不对，我计提的就是实际要发的1000元，不包含个人，你还是按我的截图发一份给我，谢谢