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老师，个人承担的社保和公积金需要计提吗？

2023-12-07 15:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-12-07 15:39

你好，同学 需要计提，含在工资里面计提到管理费用-工资科目

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快账用户3109 追问 2023-12-07 15:43

老师，你看之前是这样计提的

老师，你看之前是这样计提的
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齐红老师 解答 2023-12-07 15:44

计提体现在管理费用工资 发放工资，体现出来其他应收款-社保公积金

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快账用户3109 追问 2023-12-07 15:47

老师，这个之前计提了，我是不是计提应付职工薪酬时要把这些减掉是吧

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齐红老师 解答 2023-12-07 15:49

不用的，计提工资，应付职工薪酬要含进去 比如工资1000，里面申报公积金300 计提 借管理费用1000 贷应付职工薪酬1000 发放 借应付职工薪酬1000 贷银行存款700 其他应付款社保公积金300

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快账用户3109 追问 2023-12-07 15:51

老师，是之前计提只是把社保和公积金计提了，但是工资没有计提

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齐红老师 解答 2023-12-07 15:52

那这样，处理不妥的 工资，社保，公积金都要计提费用

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快账用户3109 追问 2023-12-07 16:05

老师，我的意思是社保和公积金在上个月已经计提过了，我是不是在计提工资是把这两个去掉

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齐红老师 解答 2023-12-07 16:07

是的，已经计提过的话，计提工资的时候踢掉，不然重复了 保证不重复就好

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相关问题讨论
你好，同学 需要计提，含在工资里面计提到管理费用-工资科目
2023-12-07
你好   需要计提的。  计提单位部分的   承担的金额 分录。  个人部分的挂其他应收款  
2021-03-10
同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2024-01-06
你好1； 是的 。   一般是发工资的时候  扣除出来 做  分录处理 ；2. 单位部分正常按月计提的   
2022-09-01
公司部分还是一样需要去计提，个人部分需要你问下你税局看可以税前扣除不，不能最好是提高应发 4400 个人社保 400 保证实发是对4000 不变，这个这样做
2021-03-10
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