您好,是的,是这个意思的,同意变更
老师,我现在遇到19年的一笔26000房租费,重复确认了,2020年汇算清缴没有调整, 1.现在正确的做法是去做更正申报,我想问一下,更正申报流程是什么?很麻烦吗?税务局会不会找别的问题啊?这个公司特别小小规模。 2.另一种有人建议直接在当期红冲,但是今年1至11月份管理费用都是零,如果现在红冲,会发现管理费用负数,这会不会引起税务局的警觉?税务局眼前一亮,我就不好过了。税务局就很可能看出来冲了19年的费用了 3.如果在2021年汇算清缴调增的话,税务局以后发现这个问题 还会不会要补税?或者补税从今年汇算清缴结束到明年汇算清缴结束之间补税?还是今年汇算清缴之后都补税?
钟存老师好!目前我在公司遇到一个难题,就是公司前身是搞锰业的,在市里开发房地产,2007年成立挂牌房地产公司,而房地产总公司在县城,分公司在市里,成立时前前法人由于一直开发不起来,在2020年与前法人在合同上签订协议,受让方前法人买断买让方前前法人成立的公司股权5000万,因此公司法人2020年4月变更为前法人,前法人由于并不是一次付清5000万,总公司就一直没有将公章、财务章交到前法人手中。而前法人在任职期间就私自刻公章、财务章使用,在他任职期间也没有出纳、会计做账,一直自己来支付费用,包括办理分公司账户,公司从成立至今账务一直非常不完善,而且现在筹资筹建期,公司一直亏损,而前法人因没有钱支付拆迁户过渡费无力支撑,在2021年4月又将营业执照变更现法人接手。法人向总公司要20万承诺在7月15日支付拆迁户过渡费,总公司的会计到分公司后要求看合同协议和各种凭证整理,意思一直半回弄不完,如需急付过渡费,可以将钱打到分公司先支付,现老板就要求出纳在建行另行开分公司账号,将前法人之前个人在银行开户分公司账户不用了,可出纳去银行开账户时,分公司前法人名字还没变更现法人,所以开不了建行账
您好!老师麻烦问一下我们公司老板把素偶有的车辆固定资产都是挂在其他公司的、这个一年多说有车辆的费用入账在我们公司的、我一直给挂名法人说把营业执照经营范围变更一下两家公司签订车辆租赁合同说有的车辆费用就不会税前调增了、挂名法人的一起是把这个公司从他名下转走、但是现在没有人愿意接受变更、所有的车子要买车辆保险了、人事部提交钉钉付款流程在我这里需要签字、我们公司存在的风险我已经给老板和总经理提了好多次他们不愿意做出改变我很难做事情、老师这个保险买了是入账是不合规我怎么办
#提问#老师,如果章程多年来都是用章程修正案来变更的,现在想合并在一起,重新做一份新章程。董事会决议内容是不是写同意企业变更章程?
老师公司以前是两个股东,章程中有股东的权利、义务、职权.议事规则等内容,后来公司变更后是5个股东,新增了一个自然人股东,一个法人股东,一个合伙企业,现在银行贷款银行说章程里边没有后来新增股东的类似股东权利、义务、职权、议事规则等内容,请问这应该找哪里呢?如何给银行解释才能通过呢?
6甲公司是乙公司的母公司,甲公司2011年6月2日从乙公司购入一项固定资产,该固定资产的原值为90万元,累计折旧20万元,售价100万元。甲公司购入后作为固定资产并于当月投入使用,预计尚可使用5年,净残值为零,采用直线法计提折旧。税法规定固定资产预计尚可使用年限、净残值和折旧方法与会计相同。甲公司采用资产负债表债务法核算所得税,所得税税率为25%,并不考虑其他因素,下列有关甲公司2011年末编制合并财务报表时的抵销处理,正确的有()。A.抵销营业收入100万元和营业成本70万元B抵销固定资产价值中包含的未实现内部交易利润30万元C.确认递延所得税资6.75万元D.抵销多计提的累计折旧3万元
(4)A注册会计师在对丁公司存货监盘时注意到一批积压的产品。管理层说明该产品售价预计将在2021年下半年回升,并提供了某独立研究机构出具的市场价格走势报告,A注册会计师查阅了报告,据此认可了管理层对存货不计提跌价准备的处理。
2、丁公司2008年度利润表中利润总额为1200万元,该公司适用的所得税税率为25%,递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2008年发生的有关交易或事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:2007年12月31日取得的一项固定资产,成本为600万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假设税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。向关联企业捐赠现金200万元。当年度发生研究开发支出500万元,较上年度增长20%。其中300万元予以资本化,截止2008年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化研究开发支出按150%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的150%确定应子摊销的金额。应付违反环保法规定罚款100万元。期末对持有的存货计提了30万元的存货跌价准备。要求:1)计算应纳税所得额和应交所得税(当期所得税)。2)计算应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异递延所得税费用。3)计算利润表中应确认的所得税费用。作出所得税处理的会计分录(麻烦每一问有具体的计算过程)
北京光明有限责任公司为增值税一般纳税人;登记注册类型为其他有限责任公司法定代表人为刘光明;企业地址为北京市光华路53号,电话为010-88888:企业所属行业为制造业,企业生产销售微波炉,出厂不含税单价为400元/台,成本为300元/台;企业开户银行及账号为工行光华路支行30102200901150777企业的纳税人识别号为911010000000022P。2023年1月北京光明有限责任公司发生的经济业务如知下:(1)1日,向当地某商场销售微波炉200台,并开具增值税专用发票,单价(不含增值税)为400元/台,销售额为80000元,并约定对方10天内付款可享受不含税价款5%的现金折扣。对方于1月7日付款,于是在结算时,给予商场5%的现金折扣(现金折扣不考虑增值税)。(2)8日,销售300台微波炉给外地某客户并开具普通发票,价税合计为135600元。支付运输费用价税合计6540元,收到的增值税专用发票上注明运费金额6000元、增值税额540元,该外地客户款项未付。(3)9日,拨付3台微波炉给本单位职工使用,但未开具发票。(4)10日,没收逾期仍未收回的包装物押金56500元,
山东宏远有限公司2022年度无以前年度亏损,在2022年共预缴企业所得税52万元,其中2022年度前三季度已经预缴企业所得税46.25万元,第四季度应预缴企业所得税5.75万元。山东宏远有限公司于次年4月15日进行企业所得税的汇算清缴。另外,该公司期末对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试,计提无形资产减值损失16万元。工作要求:(1)计算山东宏远有限公司2022年度的会计利润总额以及当年发生的部分业务的纳税调整金额。(2)计算山东宏远有限公司2022年度应纳企业所得税和递延所得税并写出相关会计处理分录。(3)计算山东宏远有限公司2022年度应补(退)缴的企业所得税,对2022年第四季度预缴的企业所得税以及汇算清缴应补(退)的税额进行会计处理。
山东宏远有限公司为居民企业,企业从业人数为600人,资产总额为6000万元,所属行业为工业企业。2020年度境内经营业务如下:(1)取得销售收入3000万元。(2)发生销售成本1500万元。(3)发生销售费用700万元(其中广告费500万元、职工薪酬50万元、资产折旧摊销费50万元、办公费50万元、差旅费50万元),管理费用600万元(其中业务招待费20万元、职工薪酬100万元、资产折旧摊销费100万元、办公费200万元、差旅费180万元),财务费用50万元(均为利息支出)。(4)发生各种税金200万元(含增值税150万元)。(5)取得营业外收入100万元(全部为处置固定资产净收益),营业外支出80万元(含通过公益性社会团体向A市B希望小学捐款2万元;支付收售形资损失2万元)。(6)2020年7月取得直接投资于其他居民企业连续12个月以上的权益性投资收益40万元。(7)计入成本、费用中的实发工资总额为150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费25万元、职工教育经费6万元山东宏远有限公司2022年度无以前年度亏损,在2022年共预缴企业所得税52万元,其中2022年度前三季度已经
资料:甲公司有关长期股权投资业务如下:(1)第1年初,甲公司支付8000万元收购乙公司80%的股权,乙公司成为甲公司的子公司,属于非同一控制下企业合并。甲公司将其作为长期股权投核算。(2)甲公司收购乙公司的过程中,用存款支付评估、审计等中介费用100万元。问题:根据上述资料,依次做出与该股权投资有关的会计分录。
结账时显示损益类有三个科目未结转为0
内账,我们公司代别的分公司支付了一笔代账费用什么会计科目?其他应收款—分公司名称?
公户二维码收到的钱怎么做会计分录