销售收入含税总金额1万，预收货款5千。借:银行账款 贷:预收账款，次月开票确认收入尾款未付。分录是借:应收账款5千 预收账款:5千 还是借:预收账款1万？收到尾款继续做预收 我今天在学堂看到时第一种处理，但是我记得初级课本有第二种处理

老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？

您好，老师，我们公司是商贸企业，有些科目例如预付和预收账款，我就不想使用，用应收和应付代替，但是遇到一种情况，例如当月收到货也付款给供应商，当月的产品也做出来，结转了销售成本，两个月后才收到发票，一般付款是，借：预付账款贷银行存款，收到货借：原材料（一般纳税企业专票不含税）贷：应付账款—暂估，收到票后冲第二笔分录，再重新做一笔分录借：原材料 —不含税金额 应交税费—应交增值税—进项 贷预付账款 我的意思是怎么可以不使用预付账款，直接用应付账款呢，

付款 借：预付账款 602030 贷：银行存款602030 收到发票 借：库存商品/应交增值税进项44702 贷：预付账款 44702 收到退货款 借：银行存款562025 贷：预付账款562025 然后我跨年认证以后申请了冲红4697。这张票销售方开过来以后 我怎么入账，因为现在是预付账款贷方余额是4697。我做进项税转出和库存商品。都会导致预付账款贷方余额增多。怎么处理这种分录

公司是一般纳税人建筑公司， 如下业务的账务处理是否对？？ 1月预先收到发包方汇来第一期工程款100万，未开具发私服，分录如下： 借：银行存款100万 贷：合同负债100万 2月补开发票： 借：合同负债100万 贷：应交税费-应交增值税-销项8.26 贷：合同结算91.74 5月申请第二期工程款300万，开具发票，但未收到工程款，分录如下： 借：应收账款300万 贷：应交税费-应交增值税-销项24.77 贷：合同结算275.23 6月收到第二期工程款，分录如下： 借：银行存款300万 贷：应收账款300万

销售收入含税总金额1万，预收货款5千。借:银行账款 贷:预收账款，次月开票确认收入尾款未付。分录是借:应收账款5千 预收账款:5千 还是借:预收账款1万？收到尾款继续做预收 我今天在学堂看到时第一种处理，但是我记得初级课本有第二种处理