演示账套

你好，A公司帮B公司代扣了电费5000，A公司开发票收款5400含税，代扣时借其他应收款5000 贷银行存款收到款时借银行存款5000 贷其他应收款 5000 营业外收入400 这算平了，那开票那笔怎么做呢，收到供电局开的发票代扣的那部分又怎么做？

2022-08-18 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-18 17:19

你好；这个电费是什么情况发生的；这样好判断；你们是代收代付还是赚取了差价的；描述下你们之间的业务；好判断科目的

快账用户9087 追问 2022-08-18 17:21

电表备案是A公司，供电局扣A公司的款，这部分款中有一部分是B公司应该承担的电费，B公司应承担的电费*1.08 A开票给B，B打款给A

齐红老师解答 2022-08-18 17:22

你好；那这样的话 A就得做其他业务收入的；你之前一起付款了5000 那么 B要承担5000 ； A 是承担400的意思吗？

快账用户9087 追问 2022-08-18 17:26

付款了5000，B承担5000，但实际要加税点5000*1.08=5400，收到5400，A总共付款了多少供应电局开票开多少

齐红老师解答 2022-08-18 17:27

你好；那供电局开票的金额； A自身是不承担费用的吗？开票的金额全额都是B来承担的吗

快账用户9087 追问 2022-08-18 17:30

银行存款扣款A+B的电费，供电局开票的金额A+B的电费。 A在B承担的电费加收8%开13%发票给B，收B的款

齐红老师解答 2022-08-18 17:36

你好；那你们就是赚取差价了；你们开票做；借银行存款贷其他业务收入；应交税费-应交增值税；借其他业务成本；管理费用-电费贷银行存款

你好；这个电费是什么情况发生的；这样好判断；你们是代收代付还是赚取了差价的；描述下你们之间的业务；好判断科目的

2022-08-18

你好，开发票，借银行贷主营业务收入，应交税费。

2022-08-18

那你这个专票不抵扣，然后你直接按照价税合计的金额入账就行了。

2022-03-17

你好；如果你们代收代付不赚取差价；这样就正常走分录是对的；除非你去勾选抵扣了还去赚取了差价才会涉及收入和成本的处理的

2022-03-21

一、开发票时，冲销原来确认收入的分录，再按照发票确认收入，计算增值税。

2023-01-14

领取会员