上年度我公司按照实际的数字计入库存（有票+无票），没有暂估库存，年底结账以后也没有仔细核对过入库发票，现在回头整账，发现去年入库的发票无票那一部分并没有收到，但是结转成本的时候也没有超过有票那一部分，现在我该如何把无票的那一部分调出去，不会做分录，求解

上年度我公司按照实际的数字计入库存（有票+无票），没有暂估库存，年底结账以后也没有仔细核对过入库发票，现在回头整账，发现去年入库的发票无票那一部分并没有收到，但是结转成本的时候也没有超过有票那一部分，现在我该如何把无票的那一部分调出去，不会做分录，求解

老师，请问，一般纳税人开始是所得税核定征收，发生了收入，但是成本没有取得发票，也没暂估入库，所以在核定征收年度没有结转成本费用，后来公司转为查账征收，前几年度的成本发票在查账征收年度已经取得专票，并在取得发票当月入账记入库存，会计账按库存加权平均计算成本结转，后来公司经营失败，导致公司库存数大于实际数，公司现面临注销，我如何清理账面，谢谢老师！

老师您好，咨询您个问题 问题描述：我发现公司在20年和21年的时候都有库存商品暂估入库现象 共300多万，当时暂估分录是： 借：库存商品 50万 贷：应付账款-暂估入库 50万 （暂估后面也没有具体的公司名字） 类似的会计分录有好几笔。 我问之前的会计，他说账上没有成本可结转了，所以才暂估的，说是老板想办法整发票。 老板从一些渠道取得部分发票后，会计分录是这样做的（比如取得10万的发票）： 借：库存商品 10万（红字） 贷：应付账款-暂估入库 10万（红字） 借：库存商品 10万（篮字） 贷：其他应收款--老板 10万（账上挂了好多老板和一些其他人的其他应收款，这些其他人的其他应收款实际上部分已还给老板个人了，但是当时没有冲账，老板说以后找发票冲）。

老师，21年外购了一个库存商品，当时给供应商付款了，但是没有拿到发票，这个外购的商品在21年卖了，但是没有在21年暂估入库，也没有去结账成本出库，21年的开具收入票时有这个东西，现在拿到了发票我该如何处理，现在账上挂着有关这家公司往来就是这笔钱。

24年已销售出去设备，当时没有对应暂估，用其他的库存发票金额先结转的成本，之间是外账公司做的，所以，也没暂估，但是现在25年公司开始自己做，用上新系统，这个新系统里面这块库管也没入库存，现在25年我收到这个发票，我该怎么做？