老师，工程咨询服务公司有一笔两万元的项目合作款，对方不给开发票，怎么能合理的付出去？

就是汇算清缴的时候调增这笔费用，缴纳企业所得税是吗？做分录时做到其他业务成本可以吗？

是的。做帐还是正常做成本费用

汇算清缴时所得税政策还是和本年度一样的吧？

汇算清缴纳税调整就可以了。

今年刚接手工作，还没做过汇算清缴。我是想明确一下纳税调整时所得税政策跟本年度一样不，这样好确定需要缴多少税

您说的和本年度一样，不是指啥意思？

现在小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。汇算清缴时还是这个优惠政策吗？

会算是符合这个政策，也是享受的。

好的，知道了，谢谢老师

不客气，祝您工作愉快。

老师，像这种项目合作款没有发票，我们付出去也需要代扣代缴个税吗？如果不代扣代缴有什么风险

是否代扣个税时看发票的备注。

没有发票就暂时不用代扣代缴申报个税是吧？