老师，资料一里面，最后一句话说450万销售收入应全额作为2020年度的应税收入，这个地方的应交税费-应交所得税为什么不调整呢？他明明2020年收入确认多了，所以所得税才确认多的呀，在日后调整事项里不应该把多得那部分所得税给调减么？

老师，请教一个问题，有个公司，成立了三年多了，做了一个项目，是建设那种很大型休闲度假的地方，一直都只有成本支出，没有收入，所以就已经连续三年亏损了，会计想在2021年汇算清缴的时候纳税调整，把成本费用那块全部调减，直至应纳税所得额为0，这样应纳税额也为0了，这样可以吗？

老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了

老师，资料一里面，最后一句话说450万销售收入应全额作为2020年度的应税收入，这个地方的应交税费-应交所得税为什么不调整呢？他明明2020年收入确认多了，所以所得税才确认多的呀，在日后调整事项里不应该把多得那部分所得税给调减么？

3.甲公司2020年的税会调整事项如下:①国债利息收入20万元;②超额列支应付职工薪酬50万，该部分以后年度也不允许税前扣除;③本期购入交易性金融资产100万，期末其公允价值为80万元;④甲公司2019年12月购入一台价值500万元的设备(无需安装，可以直接使用)，预计使用年限为5年，无残值，采用年限平均法计提折旧，税法规定采用双倍余额递减法按5年计提折旧甲公司2020年会计税前利润200万元，所得税税率为25%，递延所得税没有期初余额。要求计算:(1)公司2020年的应交所得税。(2)2020年确认的所得税费用，并写出相关分录。

老师您好，我想问问一下这个题目： 在第四小问计算应交企业所得税的时候，应付职工薪酬（2500-2000）是什么意思呀，是因为那500不能抵扣吗，还有后面的那个+40，我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思？ 然后就是第六小问，计算所得税费用的时候，为什么要减去160*25％呢？这个不是属于其他综合收益部分吗，以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗，这个不太明白？ 老师还有最后的那个递延所得税费用，递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗，它这个是怎么计算出来的呀