前年度坏账转回:应收账款贷:坏账准备此外,年末,即以前年度已确认坏账,本期收回。所以,以前年度坏账转回,会计处理如下:1、收回前欠货款,不影响当年利润核算:借,结合当前“坏账准备”余额进行“多退少补”的计提调整:借:应收账款2:现金/银行存款贷,企业所得税汇算清缴申报过程中,对未发生坏账的但计提的坏账准备是不允许税前扣除的;同时,按照现行税法规定、坏账转回,对前期确认坏账业务作冲回调整,根据应收账款余额及既定的坏账准备金计提办法,即使发生坏账,也要有专项鉴证报告,才可以作税前扣除

借:以前年度损益调整—信用减值损失 120 贷:坏账准备 120 借:递延所得税资产 30 贷:以前年度损益调整—所得税费用 30 老师你好,计提坏账准备,是不是资产,会计小于计税基础,可抵扣,
老师,为什么坏账准备这里面的以前年度损益调整不用扣除交所得税呢?
你好老师,我跨年度调增了成本,以前年度损益调整有增加,但是有亏损,也交不到所得税,但是调整的成本,在利润表里有体现,有个➕以前年度损益调整后才是我的利润。但是报税季报的表里面没有这个+以前年度损益调整应该把这个数填在哪里呢?
老师,您好,请问在资产负债表日后调整事项补提报告年度的坏账准备, 借:以前年度损益调整~信用减值损失 贷:坏账准备 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整~所得税费用 这个以前年度损益调整为什么不做交当年的所得税分录呢?
老师,请问有关以前年度损溢调整的问题,去年费用今年报销然后做在以前年度损溢调整,不能影响今年的损益也不能影响去年的损益,所得税还多交了,为什么要这样做?
销售部返利以进货形式抵扣返点返利,做其他应收跟销售返利科目吗?
老师,社保的缴纳基数,是按基本工资吗?比如年底有绩效,绩效需要缴纳五险一金吗?
老师请问,房地产公司当月开具了不征税普票,怎么做会计分录,税务申报时怎么处理
2025年10月1日越南修订的《企业所得税法》有什么变化?
老师您好,请问四月份只销售了轿车一辆,可以抵扣电费的发票吗
请问一下,26年股东变更25年的工商年检需要变更写新股东吗?
董孝彬老师,我公司24年的账是代理记账做的,有很多收入和成本没有确认,我26年入职老板让我理账重新做账,那24年工商年报报送的财务报表跟我理账后24年财务报表数据不一样,那需要去更改24年工商年报报送的财务报表吗?
老师重新发一下那个会计科目那个表。
老师,我公司24年的账是代理记账做的,有很多收入和成本没有确认,我26年入职老板让我理账重新做账,那24年工商年报报送的财务报表跟我理账后24年财务报表数据不一样,那需要去更改24年工商年报报送的财务报表吗?
老师,我公司是做建筑装饰的,就是京东门店的门头吧台背景墙以及展台制作,一年有200个小项目,大多数项目在5万以下,7月份就升为一般纳税人了,我想问的是每个项目都必须要异地预缴吗?