老师好，20年汇缴当时被税务稽查 罚了1万的企业所得税，现在又被税务稽查20年的汇缴 要补2万的所得税，是不是现在更改汇算清缴表 最后要交的税是1万

不是，罚的1万 当时 已经交过了，后来又被查 最后的应纳税所得税额是2万，是不是 之前交的1万可以抵扣的

以前教过的，这是两笔业务，不能抵扣后面的两万。

他这个不能跟季度预缴所得税一样，会体现在 当年已经预缴所得税里？

。补交的是单独做一笔分录，不影响季度的。

老师，我这样说吧，20年的汇缴被税务稽查 最后补了1万的企业所得税，现在20年的汇缴被税务又稽查 成本还是要调出来，最后的应纳税额是2万，那么表的下面会不会 减本年累计实际预缴的所得税 里面会不会出现之前稽查被补税的1万，还是我就是还要在交2万的所得税。

一般不会的，补交这个一般会让你单独交。

也就是说 我就是要补2万的所得税，之前被稽查 调整汇缴后 补税的1万 是不能冲减这次的，系统里面也不会出现 在本年累计实际预缴的里面，是这个意思吧 老师

以前的一万和这个后面两万是两回事儿。不能冲后面 不能红冲后面两万或者你和你税务局确认一下。

嗯，就是只有季度的时候 当时预缴了 系统才会在 本年累计实际预缴里面才会有数据