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麻烦老师看看税务师第18题，进行解释，谢谢

麻烦老师看看税务师第18题，进行解释，谢谢

2022-08-22 17:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-22 17:56

你好！增值税收入1440 企业所得税收入1440/3*4/12=160（D）

快账用户2233 追问 2022-08-23 08:39

1440/3*4/12，这个公式是什么意思

齐红老师解答 2022-08-23 08:50

3年，本年4个月，对应的租金。

快账用户2233 追问 2022-08-23 08:53

为什么要这样计算呢，老师可以解释下吗？

齐红老师解答 2022-08-23 08:54

增值税：收取时全额计税企业所得税：分摊当年的租金计税

快账用户2233 追问 2022-08-23 08:58

增值税：收取时全额计税企业所得税：分摊当年的租金计税怎么理解这句话呀，老师可以分析分析吗

齐红老师解答 2022-08-23 09:02

这是税务上的规定，建议多看看教材。（需要记一下的）

快账用户2233 追问 2022-08-23 09:11

增值税确认的计税收入和企业所得税确认的收入有什么区别呢

齐红老师解答 2022-08-23 09:18

可以简单理解：增值税确认的计税收入（全额一次性的）企业所得税确认的收入（权责发生制原则）

快账用户2233 追问 2022-08-23 09:21

好的呢，谢谢

齐红老师解答 2022-08-23 09:36

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好！增值税收入1440 企业所得税收入1440/3*4/12=160（D）

2022-08-22

您好，非独生子女，每人每年最多扣1000*12

2022-10-07

根据《中华人民共和国契税暂行条例》及其细则的有关规定，对承受国有土地使用权所应支付的土地出让金，要计征契税。不得因减免土地出让金，而减免契税。应交契税（1800%2B150%2B1200%2B500）*3%=109.5万

2022-09-01

物流企业自有的（包括自用和出租）大宗商品仓储设施用地，减按所属土地等级适用税额标准的50%计征城镇土地使用税。2*20*50%=20

2022-09-01

你好，简易征收租金就是5% ，预收租金105/(1+5%)*5%

2022-11-16

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