上年年度的企业所得税汇算清缴，当成4-6季度所得税入了账，现在才发现，怎样冲销？请详细列一下会计分录
你好，冲销分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 然后做正确的分录 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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第四季度所得税预缴¥66.67现在所得税年度汇算清缴时弥补以前年度亏损了把预缴的¥66.67退回请问这个业务怎样做会计分录？
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上年年度的企业所得税汇算清缴，当成4-6季度所得税入了账，现在才发现，怎样冲销？请详细列一下会计分录
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请问一下老师，我们公司去年做汇算清缴时缴纳多1万元的企业所得，一个季度都做预交所得税，年底做汇算清缴，多缴了1万的所得税，现在税务局退多交所得税1万块钱到账了怎么做分录？
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老师好，小规模纳税人企业，22年4季度所得税申报表中，把财务费用填在营业成本里了，现在进行22年所得税汇算清缴年报，填财务报表（利润表）和所得税汇算清缴年报表时把营业成本和财务费用分开可以吗？这样就和4季度填的报表不一样了
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21年计提了年终奖，这笔钱23年4月才发了一部分，21年企业所得税汇算清缴我没做调增，所以我也所得税少交了，现在是否可以跨年度做在22年企业所得税汇算清缴调增，调增的是不是没发的那部分？
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老师好，法人有两个公司，一个是一般纳税人，一个小规模公司。现在现在客户在淘宝店拍两个产品，单价1500元，总价3000元。进货的成本都入在一般纳税人公司了，一般纳税人公司的账是财务公司在做。小规模公司是法人自己在做，现在这笔3000元的业务要怎么做账，这个小规模公司一年开票很少，一年就开1-2万元。
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老师我们客户A收款，都是用微信收款，下边还有二级三级代理，然后微信收的款再分给二级和三级代理一部分，收入是算客户A的吗？用微信收款的一部分分给二级三级代理一部分的话他们不给客户A开发票，能算成本吗
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请问老师，劳务派遣最新开票的编码和，开票名称，这样写对么？3040803010000000000开票品名：生产生活服务*劳务派遣服务
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损益表上不用反应出来吗？
你好，以前年度损益调整，不需要在利润表体现
会不会影响，本年利润，因为计入了所得税
你好，你之前错误的计入了所得税费用借方，我现在回复冲销计入 所得税费用的贷方，这样就不影响本年利润了
即是这个月在损益表上将所得税冲红字调整？
你好，是的，是这样的