老师：您好！公司属于分公司，2019年有一笔旅游考察费用，当时预付了旅游费用，后来没有办法拿到发票（谈好的价格为不含票费用）。会计一直将这笔费用挂在预付账款借方。现在总公司要被收购，审计要求把这笔没发票的预付账款处理了，应该如何处理呢？

朴老师：会计分录如何处理呢？

同学你好 借营业外支出 贷预付账款

会计凭证后面需要附上相关凭据吗？请问是哪些凭据呢？

老师：请教一下凭证的摘要栏要如何填写比较好呢？

这个写转营业外就可以了

摘要：调整无票费用 借：营业外支出 贷：预付账款 这样可以吗？

同学你好 这个可以的

老师：不需要调账依据吗？比如调账说明等附件？之前审计要求调整其他应付款，要求要有调账依据。不知道预付账款是否也需要。

同学你好 对的 这个不用的

谢谢老师