演示账套

补发上个月工资，这样做会计分录？

2022-08-24 14:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-24 14:48

关键是上月计提没呢？没计提在这个月计提就是了，

快账用户5401 追问 2022-08-24 14:49

上个月没计提呢

快账用户5401 追问 2022-08-24 14:50

那就这个月计提了这个月发放？

齐红老师解答 2022-08-24 14:51

是的，就是那个意思的哈

快账用户5401 追问 2022-08-24 14:53

那老师我想再请问一下，就是我们已经离职的员工退回错发的工资怎样做会计分录呢？

齐红老师解答 2022-08-24 14:56

关键是为啥会错发了呢？

快账用户5401 追问 2022-08-24 14:59

这个员工是派遣的员工，第三方派遣公司已经把发票开了，我们就把所有的工资打了过去，派遣公司把钱打给这个离职的员工之后，再退回来给我们

齐红老师解答 2022-08-24 15:07

退回就冲减劳务费用就是了呀

关键是上月计提没呢？没计提在这个月计提就是了，

2022-08-24

借：管理费用-补偿费
贷：应付职工

2024-12-18

借应交税费、个税贷、银行存款发工资从工资里扣除，借应付职工薪酬工资，贷应交税费个税。

2022-10-13

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2024-03-06

你好，不跨年度的话，原分录红字冲回就可以

2024-03-11