老师，我们要注销分公司。我想问每月费用结转到本年利润，那么现在没到年底，我需要结转本年利润到利润分配-未分配利润吗？

一般本年利润都是年末结转到利润分配，未分配利润。

对的，我也认为应该年底结转。但是现在注销，就不知道是否应该结转了

你好，你是这个月注销吗？如果在这个月注销的话，你可以这个月结转。当月注销，当月结转。

好的，谢谢老师

就是把本年利润结转到利润分配-未分配利润，然后让本年利润余额为零就行了，对吧，老师

是的是的，是这么做。

老师，我结转了本年利润，利润分配-未分配利润，是贷方余额618.30元，这个有问题吗？

没有问题的是你们从开业到现在的盈利。

老师，我这个盈利，是因为借总公司的钱不还造成的盈利。那么利润分配-未分配利润是贷方余额，没问题，对吗？不需要交税吗？

哦，对的，是的，需要交企业所得税。

老师，那我是需要计提所得税吗？具体怎么操作？

企业所得税费用贷应交税费企业所得税。

老师，假如我八月做注销。分公司所得税也是跟总公司所得税合并申报，那么分公司还需要计提所得税吗？

你好，你自己不需要申报的情况下不用的。

老师，我又确认了一下。未分配利润为正数，是因为资产负债表只涉及银行存款618.30元，还有未分配利润 618.30元，这个应该是没问题的，对吧

你好，没有问题的，你可以把剩余的这些钱给总公司。

我也是这么想的，这样是不是未分配利润就余额是零了？