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Q

个人支付分公司金蝶服务费280，总公司报销怎样做分录

2022-08-24 15:36

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-24 15:39

借营业外支出贷其他应付款，借其他应付款贷银行。

快账用户3037 追问 2022-08-24 15:40

分公司怎样做账呢

齐红老师解答 2022-08-24 15:41

你好，分公司没有支付，他以后也不支付，不用做。

快账用户3037 追问 2022-08-24 15:42

分公司抵税的时候呢

齐红老师解答 2022-08-24 15:45

你好，这还开了发票吗？开的是专票吗？

快账用户3037 追问 2022-08-24 15:50

普票普票

齐红老师解答 2022-08-24 15:51

他抵扣不了增值税的，只能抵扣所得税，分公司都没有付款，他以后也不需要付款的，借管理费用，贷营业外收入。

齐红老师解答 2022-08-24 15:52

不是金税盘的服务费抵扣不了增值税的。

快账用户3037 追问 2022-08-24 15:53

我说错了，是金税盘的服务费

快账用户3037 追问 2022-08-24 15:54

这个是可以全额抵扣的吧

齐红老师解答 2022-08-24 15:55

可以全额抵扣的，借应交税费、应交增值税减免税款，借管理费用负数

快账用户3037 追问 2022-08-24 15:57

都是借方吗

齐红老师解答 2022-08-24 15:58

你好，对的，是的，都是借方的。

借营业外支出贷其他应付款，借其他应付款贷银行。

2022-08-24

你好，小规模纳税人按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-07-04

借管理费用，办公费贷银行存款需要抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

2022-07-14

那个直接计入办公费，专票可以抵扣

2026-01-06

借：管理费用-办公费贷：现金
借：应交税费-应交增值税-减免税款借：管理费用-办公费（红字）

2025-09-10

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