演示账套

老师你好，小规模纳税人开专票怎样做账，出来的销项税怎么样结转，还是说免税

2022-08-24 15:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-24 15:56

你好，免税的话，转到营业外收入中

快账用户1957 追问 2022-08-24 15:58

现在是有这个免税政策，但是开专票出来的税额也是符合免税里吗，还是说专票得交税啊谢谢了

齐红老师解答 2022-08-24 15:58

专票要交税的，学员

你好，免税的话，转到营业外收入中

2022-08-24

你好，小规模不需要结转销项

2023-07-04

如果季末减免税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-04-02

借银行存款或者是应收账款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。

2022-06-20

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税计提附加借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-03-12