演示账套

老师你好，小规模纳税人开出去的普票贷：销项税额，但是实际是没有交税的，这个税额怎么结转做分录？

2023-04-02 15:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-02 15:05

如果季末减免税借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免

2023-04-02

你好，借应交税费应交增值税销项贷营业外收入。

2022-02-11

借：应交税费应交增值税销项税贷：应交税费-未交增值税

2024-03-18

你好，借应交税费、应交增值税贷营业外收入。

2022-09-21

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-12-25