同学你好 领用企业自制的材料或商品,不交增值税,但如果是应税消费品的话需要缴纳消费税;
老师好,公司是机械设备制造业,一般都是(挣加工费,)挣加工费涉及分录按以下做的,老师看看对不对?就原材料是客户自己,其他是公司的,所以做如下分录,1.领周转材料(钻头丝锥一次推销)借 生产成本 贷 周转材料 工资:借生产成本 贷应付职工薪酬 2.制造费用 (电费、折旧、机物料消耗)借制造费用—电费、等应交税费—进项税贷 应付账款 3.结转制造费用 借生产成本贷制造费用4.结转生产成本 借 主营业务成本 贷 生产成本 (老师这个地方科目不经过库存商品科目可以吗?因为只赚加工费。
11.甲公司于2×19年4月自行建造仓库,购入为工程准备的各种物资2 200 000元(不含增值税,增值税税率13%),实际领用工程物资不含增值税2 070 000元,剩余物资转作企业生产用原材料;另外还领用企业生产用的原材料一批,实际成本为300 000元,采购该批原材料时的增值税为39 000元;分配工程人员工资200 000元,企业辅助生产车间为工程提供有关劳务支出109 000元,工程于2×20年4月达到预定可使用状态并交付使用。 甲公司对该项固定资产采用双倍余额递减法计提折旧,预计使用年限为5年,预计净残值率为5%。2×21年11月,该仓库突遭火灾焚毁,残料估计价值5万元(不考虑增值税),验收入库,用银行存款支付清理费用2万元。经保险公司核定的应赔偿损失120万元,尚未收到赔款。 要求:根据上述资料,完成以下核算。 编制2×19年与2×20年建造固定资产购建有关的会计分录; 计算工程完工交付使用时固定资产的入账价值; 计算2×20年和2×21年该项固定资产的折旧额; 编制2×21年11月清理该仓库的有关会计分录
老师,请问自行建造固定资产时,若是领用了外购的原材料,原材料在购买时计入了进项税,在领用时为什么进项税不转出?自行建造固定资产不是为了自己使用吗?根据增值税链条原理只有进项没有销项不行的,不应该转出吗?
甲企业采用自营方式建造一条生产流水线。2021年发生以下业务:(1)购入工程用材料一批,价款20万元,增值税2.6万元用银行存款支付,材料入库。(2)自营工程领用材料20万元。(3)自营工程应负担的职工薪酬11400元。(4)用银行存款支付自营工程负担的水电费3万元。(5)自营工程一部件报废,残料价值200元作为生产废料入库,应收责任者赔款1000元。(6)自营工程发生耕地占用税1000元,当即用银行存款支付。(7)自营工程负担的银行借款利息1万元,该利息按年支付。(8)该工程完工交付使用,按实际工程成本结转固定资产成本。要求:请根据资料,编制甲企业与上述业务有关的会计分录。
甲企业采用自营方式建造一条生产流水线。2021年发生以下业务:(1)购入工程用材料一批,价款20万元,增值税2.6万元用银行存款支付,材料入库。(2)自营工程领用材料20万元。(3)自营工程应负担的职工薪酬11400元。(4)用银行存款支付自营工程负担的水电费3万元。(5)自营工程一部件报废,残料价值200元作为生产废料入库,应收责任者赔款1000元。(6)自营工程发生耕地占用税1000元,当即用银行存款支付。(7)自营工程负担的银行借款利息1万元,该利息按年支付。(8)该工程完工交付使用,按实际工程成本结转固定资产成本。要求:请根据资料,编制甲企业与上述业务有关的会计分录。
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
确定吗?不存在什么视同销售的情况,不交税?
增值税不视同销售,消费税要视同销售,交消费税。
如果不涉及消费税的,那就是直接借在建工程,贷原材料或者库存商品就是了,对吗
对对,直接贷记原材料或库存商品