演示账套

每月增值税怎么计提呢？

2022-08-25 09:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-25 09:15

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税

快账用户9698 追问 2022-08-25 09:17

我直接做的是：借：应交税费——应交增值税销项税，贷：应交税费——应交增值税进项税，应交税费/未交增值税，这样对着没？

齐红老师解答 2022-08-25 09:17

没问题，这么做也可以的

快账用户9698 追问 2022-08-25 09:22

那这个进项税就是账上本月的进项税还是抵扣的金额？

齐红老师解答 2022-08-25 09:23

就是你实际抵扣的进项税额

快账用户9698 追问 2022-08-25 09:37

待抵扣进项税转出是什么意思？

齐红老师解答 2022-08-25 09:41

这个科目我并没有见过呢。

增值税计提借：应交税费-转出应交增值税贷：应交税费-未交增值税

2022-08-25

增值税是用销项税-进项税计算出来的附加税是根据应交增值税乘以对应税率

2021-09-01

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项

2023-08-29

一、增值税的计算销项税额，分录是：借：应收账款（或银行存款、库存现金等科目）贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）二、计提增值税附加税，分录是：借：税金及附加贷：应交税费——应交城建税贷：应交税费——应交教育费附加贷：应交税费——应交地方教育附加

2021-11-28

你好，如果是一般纳税人的话，需要交的话，需要结转借应交税费应交增值税，转出未交增值税，贷应交税费未交增值税。

2023-06-05

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