您好,企业所得税视同销售是纳税调增
快账 会计问答 问答详情 公司为增值税一般纳税人,其销售的产品为应纳增值税产品,适用的增值税税率为13 品销售价款中均不含增值税额。产品销售成本按经济业务逐项结转。2019年度甲公司 如下经济业务事项: 1)5月1日销售A产品1600件给乙公司,产品销售价格为80000元,产品销售成 000元。为了促销,甲公司给予乙公司15%的商业折扣并开具了增值税专用发票。广 经发出,款项尚未收到。 2)委托丙公司代销C产品一批,并将该批产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按 10%向丙公司支付手续费,该批产品的销售价款为120000元,产品销售成本为66 。 3)6月10日,因部分A产品的规格与合同不符,乙公司退回A产品800件。当日, 按规定向乙公司开具增值税专用发票(红字),销售退回允许扣减当期增值税销项税 回商品已验收入库,款项尚未收到。 4)甲公司收到了丙公司的代销清单。丙公司已将代销的C产品全部售出,款项尚未 甲公司。甲公司在收到代销清单时向丙公司开具了增值税专用发票,并按合同规定确让 丙公司支付的代销手续费,并取得增值税专用发票,适用税率为6%。
2、甲公司为增值税一般纳税人,其主营业务为生产并销售M产品。M、W产品的售价中不包含增值税,确认销售收入的同时结转销售成本。该公司2019年适用的增值税税率为13%。第四季度发生经济业务如下:(1)10月10日,向乙公司销售M产品200件并开具增值税专用发票,每件产品的售价为110元,实际成本为70元。M产品已发出并符合收入确认条件。此外,现金折扣条件为2/10、1/20、N/30,计算现金折扣不考虑增值税。10月24日,乙公司付清了扣除现金折扣后的剩余款项。(2)10月16日,委托丙公司销售M产品400件,每件成本为70元,合同约定丙公司按每件110元的价格对外销售。甲公司按照售价的10%支付手续费。10月31日,收到丙公司开具的代销清单和已经税务机关认证的增值税专用发票。丙公司实际对外销售M产品200件,应收代销手续费2200元,增值税税额132元,全部款项尚未结算。1.根据资料(1),甲公司向乙公司销售M产品相关会计处理2.根据资料(2),甲公司委托丙公司代销M产品相关会计处理
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为增值税一般纳税人,销售产品适用的增值税税率为13%,产品销售价款中均不含增值税。甲公司适用的所得税税率为25%.产品销售成本按经济业务逐笔结转。20×1年度,甲公司发生如下经济业务及事项:(1)销售A产品一批,产品销售价款为800000元,产品销售成本为350000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票。同时向银行办妥了托收手续,满足收入确认条件。(2)20×1年5月20日,甲公司收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批,并验收入库。甲公司用银行存款支付退货款40000元,增值税5200元,并按规定向乙公司开具红字增值税专用发票。退回产品的成本为22000元。(3)按合同要求,将C产品一批发送给丙公司待丙公司验货后付款。该批产品的销售价款为120000元,产品销售成本为66000元。产品已发出,但不满足收入确认条件。(4)甲公司收到丙公司确认购货的通知但销售款项未支付给甲公司。满足甲公司确认销售收入的条件。(5)用银行存款支付发生的销售费用12000元(未取得增值税专用发票),支付管理费用67800元(未取得增值
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%,产品销售单价均为不含增值税价格。产品销售成本按经济业务逐项结转。甲公司适用的所得税税率为25%。20×9年度,甲公司发生如下经济业务,(1)销售A产品一批,产品销售价款为920000元,产品销售成本为416000元。产品已经发出,并开具了增值税专用发票,同时向银行办妥了托收手续。(2)用银行存款支付发生的管理费用67800元,计提坏账准备4000元。(3)用银行存款支付广告宣传费用11200元。(4)销售产品应交的城市维护建设税为2100元,应交的教育费附加为900元。(5)计算应交所得税(假定甲公司本年度应纳税所得额为400000元,无其他纳税调整事项)编制会计分录
企业3月份发生如下经济业务:(1)企业销售A产品200件给顺达公司,每件不含税售价(下同)250元,增值税税率为17%,价税款已收存银行。(2)企业采用托收承付方式向外地的丰华公司销售产品,货款共计110000元,增值税为18700元,用银行存款代垫运杂费2300元。三天后,企业收到丰华公司前欠的货款131000元,存入银行。(3)企业按合同规定预收宏达公司购买B产品的定金40000元存入银行。(4)企业按合同规定向宏达公司发出B产品400件,每件售价200元,价款为80000元,增值税为13600元,以银行存款代垫运杂费1400元。一周后接开户行通知,已收到宏达公司补付的款项55000元。(5)企业采用商业汇票结算方式销售A产品给渝发公司,价款100000元,增值税为17000元,用银行存款代垫运杂费3000元,收到渝发公司开出并承兑的面额为120000元,期限3个月的不带息商业汇票。(6)企业用银行存款支付广告费3000元.(7)企业按规定计算出应由本月主营业务收入负担的税金5600元。(8)月末计算并结转已销售的A产品800件的生产成本168720元,已销售的
老师。是在合同取得成本的书上,说差旅费如果对方承担,可以算进合同取得成本的金额,不明白为什么哦
老师,请问客户承担的差旅费为什么可以算增量成本呢
老师,我们是做酒店住宿的,有一笔卫生环境检测费1500元,请问一下,这笔环境检测费计入管理费用-办公费还是计入主营业务成本?到底还是计入哪个会计科目比较合适?
好学车好学员。手机号不用了,怎么登?
老师,我们是做酒店住宿的,有一笔卫生环境检测费1500元,请问一下,这笔环境检测费计入管理费用-办公费还是计入主营业务成本?还是计入哪个会计科目比较合适?老师,麻烦你答案统一一下,一样的问题问两次,一次回复计入主营业务成本,另外一次又说管理费用-办公费,麻烦回复统一一下,到底计入哪个会计科目比较合适?
老师,我们是做酒店住宿的,有一笔卫生环境检测费1500元,请问一下,这笔环境检测费计入管理费用-办公费还是计入主营业务成本?还是计入哪个会计科目比较合适?
老师,我们是做酒店住宿的,卫生环境检测费计入哪个会计科目?
老师,我们是汽车租赁公司,车子出租给客户,客户不小心把我们的车子给划了,给我赔一笔1300元,请问一下1300赔偿款计入哪个会计科目的二级科目?会计分录详细指导一下哈
高中数学网课怎么购买?价位?学习时长?学习内容有哪些?
企业购入一台不需要安装的生产用设备,买价800 000元,增值税税率为13%,支付包装费1500元。上述款项已用银行存款支付,设备交付车间使用。 3.企业购买甲材料4000千克,单价100元;乙材料6000千克,单价50元,应交增值税进项税额为91000元,款项尚未支付,材料尚未到达。 4.上述甲、乙材料运达企业并验收入库,结转其实际采购成本。 5.生产A产品领用甲材料实际成本120 000元,车间一般耗用甲材料实际成本10 000元。
5万作为应纳税所得额要交税?
您好,不是,是做视同销售纳税调增,同时,其他部分还得纳税调减,整体没影响
那我又不交税,来一这一顿调,有什么用呢?
您好,增加了业务招待费等扣除基数
那如果自产货物捐赠了,视同销售,市价和成本的差额,需要交税么?
您好,一样处理,净额是不缴纳的