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老师，社保怎么计提？如10月初缴纳10月的社保

2022-08-25 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-25 16:17

你好；比如 10月的社保； 10月做计提；同时缴纳后做缴纳分录；

快账用户7636 追问 2022-08-25 16:17

怎样做会计分录

齐红老师解答 2022-08-25 16:21

比如；计提的时候；借销售费用或者管理费用- 社保；贷应付职工薪酬-社保；缴纳：借应付职工薪酬-社保；其他应收款-个人社保贷银行存款

快账用户7636 追问 2022-08-25 16:29

老师，那计提工资的时候，把个人社保扣款的也要加进去是吧！计提工资借：管理费用—工资（实际到手的工资+扣款的社保）贷：应付工资支付时，借：应付工资贷：其他应收款（个人扣社保）银行存款这样可以吗？

齐红老师解答 2022-08-25 16:36

你好；算了；我一起给你写分录；你理解下哈；比如 1、计提工资：借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保：（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4、上交杜保：借：应付职工薪酬——社保其他应收款-个人社保贷：库存现金/银行存款 5、上交个人所得税：借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

你好；比如 10月的社保； 10月做计提；同时缴纳后做缴纳分录；

2022-08-25

可以的，可以这么做的

2025-12-24

你好，同学，可以补交纳之前月份的

2023-11-18

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-07-07

同学您好，正常计提，有差异一般是红字冲回的，负数表示就可以的

2022-11-07