不能抵扣的进项税额误勾选抵扣，后在报表时转出，如何做分录

那个是哪个的送客户的礼品，来了专票，做账的时候是做业务招待费的，没有做进项，勾选的时候没注意就勾选统计了，后来发现就在报表上做了进项税转出

借销售费用招待费 贷应交税费应交增值税进项转出

收到发票的时候没有做进项哦，那贷出的应交增值税转出不是有留在账上？

那你申报的时候是不是已经申报了 是的话进项补上就可以

补上什么意思？是另外再做一笔？还是只做您说的那一笔就行了？

是的 因为你的增值税申报表有这个进项 借销售费用 进项 贷银行

就是说我取得这张发票时 应做借销售费用 借应交增值税进项税 贷银行存款 ，然后我报表上有 再做一笔 借销售费用 贷应交税费应交增值税进项转出 是这样做两笔吗？

你好，对的是的，是这么做的

可是这样，销售费用不是重复入账两次了嘛？

第一个发票的金额，第二个是税额， 怎么会重复价税合计最后是

哦哦，明白了，谢谢老师