你好 月末结转时,做两个凭证,所得税和利润分配月末是不用做分录的,只有年末做一次分录。 1、结转收入,做以下会计分录: 借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入等 贷:本年利润 2、结转成本费用,做以下会计分录 借:本年利润 贷:主营业务成本/税金及附加/销售费用/管理费用/财务费用/营业外支出等。 另外,月底结账前,会计人员还需做以下工作: 1、核对凭证:主要核对纸质会计凭证与电脑账套中的凭证所记录的数据、内容是否一致;核对会计凭证的序号是否连续、会计凭证附件是否齐全及会计凭证填制的内容是否合规;检查会计科目的明细科目是否正确。 2、账实核对:采取现场盘点的方式进行现金核对;从银行取得对账单后,编制银行存款余额调节表,对平银行存款账簿;盘点存货,进行账实核对。 3、核对税金:主要核对本月发生的增值税进、销项税额。 4、核对明细账簿:主要检查明细账簿的余额登记方向是否正确,不正确的情况下需作相应调整。 核对明细科目后,即可结平账套,编制相应的会计分录。
老师,年末账务要作哪些处理
老师您好,请问下政府会计制度下,期末,哪些科目需要结转?我用的财务软件是用友u8,期末账务处理时自动会生成结转凭证,期末到底是否需要结转呢?
建筑行业内账期末结转主要有哪些
建筑业在小企业会计准测下日常账务处理怎么做,比如都设哪些科目,期末怎么结转
月末需要处理的账务处理有哪些???
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
旅游公司内账,那以个人名义开个银行账户给公司用,个人开户的时候存入的20元怎么做账?不是银行账户转进去的,可能是微信转入存进去的,比如,借银行存款20,贷其他业务收入20可以这样做吗?
旅游公司内账,那如果以个人名义开个银行账户给公司用,开户存入的20元怎么做账?
好的谢谢老师!
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