这个题里更正账务处理，用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？
您好，确认递延所得税资产，因为不影响应纳税所得额
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Q
老师，所得税费用、递延所得税资产或者负债是什么类型的科目？如果账面价值大于计税基础，我看答案是借：所得税费用，贷：递延所得税负债，怎么区分应该在哪个科目在借方，哪个在贷方？为什么不能做成借递延所得税资产，贷所得税费用？
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计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
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这个题里用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？
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这个题里更正账务处理，用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？
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Q
所得税费用到底是加递延所得税资产还是递延所得税负债？第一个题目写的是差额递延所得税负债应交所得税减去递延所得税负债。第二个题目里递延所得税资产答案写的也是应交所得税减去递延所得税资产
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为啥不影响呢？
您好，因为存货跌价准备，计提时不能企业所得税扣除
那坏账准备也是不能用应交税费吗？
您好，是的，您的理解非常正确
还有没有其他的也是和坏账准备减值一样处理的啊？
您好，是的，都是一样的
我说除了这两个以外，其他的情况都用递延所得税资产科目了吗？
您好，这个存在多个情况，没法正列举，
您好，要理解这部分，是需要看企业所得税