这个题里更正账务处理，用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？
您好，确认递延所得税资产，因为不影响应纳税所得额
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Q
这个题目，2021年的分录，借递延资产75，所得税费用15，贷应交所得税90，如果是这样，那递延所得税资产应该发生在借方啊？
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老师这个科目是不是我画框式的对应的关系 啊? 借：递延 所得税资产 贷：应交税费——应交企业 所得税 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 这个是不是可以 这样 来理解的?
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Q
老师，这题分录不是应该是贷方：递延所得税负债吗？ 为什么成冲减递延所得税资产这个科目了？ 去年少交了25 万所得税，今年应该用递延所得税负债 这个科目呀？
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Q
计提递延所得税资产的时候，一般是借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用，做完这笔分录之后还需要把这笔所得税-递延所得税费用转入到应交税费-企业所得税科目嘛，比如借：所得税-递延所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，把所得税-递延所得税费用科余额调整为0嘛
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这个题里用递延所得税资产科目还是应交税费-应交所得税科目？平时做题应该怎么区别呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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为啥不影响呢？
您好，因为存货跌价准备，计提时不能企业所得税扣除
那坏账准备也是不能用应交税费吗？
您好，是的，您的理解非常正确
还有没有其他的也是和坏账准备减值一样处理的啊？
您好，是的，都是一样的
我说除了这两个以外，其他的情况都用递延所得税资产科目了吗？
您好，这个存在多个情况，没法正列举，
您好，要理解这部分，是需要看企业所得税