老师，专用发票在上月份已认征已抵扣 ，本月对方红字专用发票开给公司全额已抵扣红字发票，同时开了一张兰字发票，退回余款给公司，老师，请问一下分录怎么做呀
同学，你好 之前蓝字发票的分录做一摸一样的，金额负数 按照这次新开具的蓝字发票，重新做分录
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老师好！我公司上月开了一份发票，对方已经抵税，本月出具申请材料我公司已开具红字发票，红字发票需要给对方的吗？
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老师，专用发票在上月份已认征已抵扣 ，本月对方红字专用发票开给公司全额已抵扣红字发票，同时开了一张兰字发票，退回余款给公司，老师，请问一下分录怎么做呀
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我公司给对方开具了增值税专票，对方1月份已进行认证抵扣，2月份对方把此专票做进项税额转出，并把发票联抵扣联已寄回给我。请问我这边是按照红字发票销售方申请红字正常冲红就可以了是吗？
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老师好，一月份收到两张专票，2月份抵扣了其中一张，由于发票内容开错了，现在要退回给销售方，抵扣的那一张已经填写了红字发票信息表，另外一张没有抵扣是不能填写红字发票信息表吗？接下来要怎么做？跟对方财务沟通让她开具红字发票吗？ 开回来的红字发票怎么做账，能直接红冲1月份的会计分录吗？
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老师您好，请问一下，对方公司上个月给我公司开了一张增值税专用发票，现在发现发票的公司名称的字写错了，要退回重开，但是我公司上个月已经抵扣了，对方要求我公司红冲，我已经做了红冲，账务怎么处理，分录怎么写？
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老师:装修公司小规模纳税人做内账，2年前没收回来的货款，一直没建账，现在老板让建账，我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款，借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入，不能记收入里，我这么做对吗？
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老师:小规模纳税人做内账，期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗？不知道当时钱是怎么来的
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老师，纳税人将原有的房产用于生产经营，为什么从生产经营的当月交，没生产经营之前就不交房产税了吗
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我的账面余额跟可用余额不一样，账面余额有2000多，可用余额是负20
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有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人，某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批，价款300000元，增值税39000元，以银行存款支付，企业采用计划成本核算，该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售，开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元，款项已收到存入银行，假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批，价款600000元，增值税78000元，款项已存入银行，消费税税率10%，该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
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老师，企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢，境外的都交给国外了，又不是交境内的哦
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老师消费税什么时候用组成计税价格
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老师持票人委托开户银行收款时，应作委托收款背书，在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章，持票人不是被背书人吗
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某企业2X20年5月份发生下列经济业务： 1.企业购入甲材料6000千克，单价48元，乙材料 4000千克，单价98元，增值税税率为13%，材料未到，款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元，按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库，结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料，用途如下：生产A产品领用甲材料 1000千克，乙材料500千克；生产B产品领用甲材料 600千克，乙材料200千克；车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入，按实际成本核算。 5.企业销售A产品，增值税专用发票注明的价款 4500000元，增值税税率为13%，款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资，其中A产品生产工人工资 340000元，B产品生产工人工资260000元，车间管理人员工资80000元，行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金，按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧，其中车间设备折旧额23000元，行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工，验收入库，结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目，按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求：编制上述业务的会计分录。
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老师，银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款，而签发空头支票就是呢
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收到退回的款怎么做账
同学，你好 你之前蓝字分录发给我
借：应付账款 贷银行存款 借：开发成本 借应交税费 贷应付账款
同学，你好 借：应付账款 负数 贷银行存款 负数 借：开发成本 负数 借应交税费 负数 贷应付账款 负数
老师，那退回的款分录怎么做
同学，你好 银行存款负数，就是退回的分录
还是不理解
同学，你好 你是不是收到退回的钱，就是银行存款负数分录
老师，不是的，原分录是 借应付账款300万 贷银行存款300万 借开发成本3000000/1.09 借应交税费~进项税额 贷应付账款300万
那现在公司收到对方一张专用发票红字300万，收到一张蓝字专用发票180万，又退回给公司120万，那现在按照老师的思路是不是按以下做~ 收到红字发票~做红字分录 借应付帐款负数300万 贷银行存款负300万 借开发成本负300/1.09 借应交税费进项税额负数 贷应付帐款负300万 收到蓝字专用发票~做蓝字分录 借应付账款180万 借银行存款180万 借开发成本180/1.09 借应交税费~进项税额 贷应付账款180万 那么老师，收到退回的银行存款120万怎么做分录呀
同学，你好 你前面有个银行存款负300.后面有个银行存款180，差额就是退回的120
老师，那银行入账的120万就不做分录吗
同学，你好 不做分录了
老师，忘记了说，之前付款的是中行，退款入账的银行是农行，那是做分录还是不做分录呀
同学，你好 那需要做的，就是银行二级科目变一下
老师，那退回的农行入账的120万 分录怎么做？
同学，你好 借：银行存款 贷：应付账款