老师好，一月份收到两张专票，2月份抵扣了其中一张，由于发票内容开错了，现在要退回给销售方，抵扣的那一张已经填写了红字发票信息表，另外一张没有抵扣是不能填写红字发票信息表吗？接下来要怎么做？跟对方财务沟通让她开具红字发票吗？ 开回来的红字发票怎么做账，能直接红冲1月份的会计分录吗？

然后对方就给您开红字发票了。

收到红字发票的时候。已经抵扣的那一张，需要把对应的进项转出来。

老师上午好！麻烦帮我看看分录: 1月份收到发票: 借:主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款 2月份认证抵扣的时候: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-待认证进项税额 疑问1: 进项税额大于销项税额，需要做抵扣的分录嘛？如需要，怎么做？ 3月份发票有问题需要退回去，已经抵扣的发票，开红字信息表 借:应交税费-待认证进项税额 贷:应交税费-进项税额转出 待对方开完红字发票之后，1月份的分录进行红冲 借:主营业务成本(红字) 应交税费-待认证进项税额(红字) 贷:应付账款(红字) 老师，是这样做吗？

已经抵扣的分录收到负数发票。借主营业务成本负数进项负数。贷应付账款付出，这样做就行。因为咱们已经认证了嘛，不要再通过待认证再转一下了。

进项大于销项。期末分数是借未交增值税，贷转出多交增值税。

然后交税款的时候直接抵扣就可以了。

懂了，谢谢老师！！ 老师，那1月份的蓝字发票和3月份收到的红字发票我是不是直接做到我的凭证里面，蓝字发票不用退回给对方

如果业务没有取消，蓝字发票还要给对方的。如果业务取消了，就不用给。所有发票你就自己放在凭证后面。

正常说，蓝字发票需要给对方，对方需要用正确的蓝字发票入账。

老师，之前发票内容开的是租赁，开错了，实际上是销售才对。开错的蓝字发票给到对方的话，那我凭证那里就没有发票了咋搞？

你好。您是用记账联发票联和抵扣联给对方。

我们是购买方，对方给到我们的就是发票联和抵扣联的