老师，我们是小规模，卖给客户1套桌子送了些小东西，客户要求签合同，合同里面赠送的东西金额都输0，可以吗？客户要求开专票，我们需要去税务局代开，开发票赠送需要开吗

1.视同销售：即使没有向客户开具发票，将这些赠送的零配件视同销售，计算缴纳增值税，并相应减少库存。这样可以使库存数据更准确，同时也符合税法规定。会计分录：借：销售费用贷：库存商品贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 2.与客户协商修改合同：在可能的情况下，与客户协商修改合同，将可能赠送的零配件在合同中提前明确，以便能够正常开具发票。 3.内部审批流程：建立严格的内部审批流程，对于合同签订后决定赠送的零配件，经过特定的审批程序，确保赠送行为的合理性和必要性，并做好相关记录。 4.定期盘点和调整：定期对库存进行盘点，对于因赠送导致的库存差异，经过审批后进行合理的调整。 5.优化销售策略：在制定销售方案时，提前考虑可能的赠送情况，尽量在合同签订阶段就明确相关事项。例如，如果公司经常向客户赠送价值 1000 元的零配件，视同销售的会计分录就是：借：销售费用 1130 （假设增值税税率为 13%，则 1000×1.13 = 1130）贷：库存商品 1000 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额） 130

2024-06-28

快账用户7554 追问 2022-08-29 11:22

我有发票

我的意思是赠送的东西开发票价格是零好像不能开

快账用户7554 追问 2022-08-29 11:23

我们自己有普票，开专票去税务局代开，我可以不开赠送吗？

齐红老师解答 2022-08-29 11:24

你好；你和你货物一起开票；比如 A 送B 那么第一行写A ；第二行写B ；第三行开B负数；合计是 A 的货物款发票

快账用户7554 追问 2022-08-29 11:27

客户意思合同里面把赠送的东西写上明细，价格为零，发票上就开就开桌子就行，送的不用开，可以吗

齐红老师解答 2022-08-29 11:28

你好；是的。你可以送的不开或者开；但是都要视同销售处理的

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