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购货合同违约金在预计负债中可以是未来允许税前抵扣的吗

2022-08-29 15:26
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-29 15:35

是的,计提当年不许扣除,以后年度实际发生时允许税前抵扣

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是的,计提当年不许扣除,以后年度实际发生时允许税前抵扣
2022-08-29
学员您好,税法允许违约金税前扣除100
2023-01-25
同学你好!这个取得发票后    可以税前扣除的 计提预计负债      这时   预计负债的计税基础  是0的哦
2021-07-01
同学,您好,很高兴为您解答!
2023-08-06
同学你好! 老师这里举个例子说明哦!~ 比如某企业确认了合同负债100万元,会计分录为: 借:银行存款 100 贷:合同负债 100 当税法和会计确认收入时间一致时: 企业收到的这100万时,因为不能确认收入,所以没有交税,税法和会计确认收入时间一致,税法口径也不交税,不用调整应交所得额。 那么会计账面价值=100万元 计税基础=账面价值-以后期间税法允许扣除的金额=100-0(现在收钱了,税务部门没让企业交税,以后确认收入的时候就不允许税前扣除了哦,所以这里是0) 后来,企业确认收入了: 借:合同负债 100 贷:主营业务收入 100 会计正常交税,税法口径这100万也要在这个时候交税了。(如果确认收入的时间不一致,在收到钱的时候税法口径就交税的话,最后这一步,因为之前已经交税了,这里就允许税前扣除) 同学,这样分析能理解么?
2021-10-22
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