麻烦老师看看第10题第三小题，进行解释，谢谢

您好，综合所得收入额怎么计算? 以下公式请牢记工资薪金所得收入额=全部工资薪金税前收入劳务报酬所得收入额=全部劳务报酬税前收入×(1-20%); 稿酬所得收入额=全部稿酬税前收入×(1-20%)×70%; 特许权使用费所得收入额=全部特许权使用费税前收入×(1-20%)。综合所得额==20000*12%2B10000*(1-20%)%2B5000*(1-20%)*70%%2B2000*(1-20%)=252400

2022-08-30

您好，解答如下选择C选项 40000*（1-20%）*30%-2000=7600

2022-08-29

您好，应纳税所得额=252400-60000-4000*12-3000*12-8000=100400 应纳所得税=100400*10%-2520=7520

2022-08-30

你好抵免税额=对应得所得额*我国内税率该居民企业来源于子公司投资收益的可抵免税额＝1900÷（1－5％）×5％＋1000×80％＝900（万元）该居企业来源于子公司的应纳税所得额是应纳税所得额＝1900＋900＝2800（万元）抵免限额＝2800×25％＝700（万元），可抵免税额 900 万元，实际抵免税额为 700 万元。

2022-08-31

积极向上的同学，您好。该企业的收入总额=8000%2B200%2B120=8320（万元）选项A，广告费所得税税前扣除的标准限额为收入*15%，所以广告费用扣除限额=8320*15%=1248（万元），企业本年发生的广告费用总额1500万元，所以应调增应纳税所得额=1500-1248=252（万元），选项A正确；选项B，捐赠支出支出扣除限额为利润总额的12%。该企业实现的会计利润=8000%2B200%2B120%2B600%2B113-130-4800-1800-800-350-130-6-49.1=967.9（万元），捐赠支出扣除限额=967.9*12%=116.15（万元），所以应调增应纳税所得额=130-116.15=13.85（万元），选项B正确。选项C，先进技术转让所得额在500万元以内的，免征企业所得税，超过500万部分，减半征收。所以应调减应纳税所得额=500%2B100*50%=550（万元），选项C错误选项D，制造业企业新产品研发费用允许加计100%扣除，所以应调减应纳税所得额=120*100%=120（万元），选项D错误。

2022-08-29