老师，您好，发票只填了卖给客户的商品，漏填了赠送给客户的一个商品，那该怎么办，做账时能不能把这个发票上没有填的商品一起出库结转成本？

做无票，什么意思？这个是赠送的

你好，借销售费用贷库存商品，应交税费、应交增值税销项，或者是借销售费用贷主营业务收入、应交税费、应交增值税销项，借主营业务成本贷库存商品。

赠送的这个商品价格是0哦

为什么是借销售费用？

需要视同销售的，你有市场价格的，按照市场价格来交增值税。

那这样的话，正确的发票应该怎么开，赠送的商品价格是填0还是填市场价

可我们赠送又没收钱

赠送的可以不用开发票的。

销售的商品不是应该和赠送的开在同一张发票上吗

可以不用开发票的，你开的话开一个原价的，然后再开一个折扣的，你这个原先的价值就是市场价格，销售价格不是吗。

老师，这样的话赠品就也需要缴纳增值税是吗，如果是的话这个价格是按赠送当初从别的公司购入的成本价还是按我们自己的卖价交

是的 增值税是按照你销售的市场价格。

申报时候只要填在我圈起来的那列就可以了其他的就不需要吗，那应该还有进项也要填吧

你好，对的是的，你有进项的在附表二里面填。

我记起来了进项之前购入的时候已经做了，现在就不用做了，只要做销项就可以了