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有解题思路和解题过程吗,谢谢不是很懂

有解题思路和解题过程吗,谢谢不是很懂
2022-08-31 00:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-31 07:30

学员你好 研发阶段的费用化 ,开发阶段的才满足资本化支出是600.这里可以确认无形资产的金额是600.研发开支的加计扣除属于永久性差异,调减应纳税所得额;不属于暂时性差异, 账面价值=600  计税基础=600*1.75=1050  但是两者之间不会产生可抵扣暂时性差异,这个题目B选项不太对呀 

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快账用户1454 追问 2022-08-31 08:01

这个是真题答案哦2021的

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齐红老师 解答 2022-08-31 13:26

关于内部研发形成无形资产加计扣除会形成可抵扣暂时性差异,这个比较特殊,它不用确认递延所得税,和永久性差异处理方式一致。这里需要确认可抵扣暂时性差异 450

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学员你好 研发阶段的费用化 ,开发阶段的才满足资本化支出是600.这里可以确认无形资产的金额是600.研发开支的加计扣除属于永久性差异,调减应纳税所得额;不属于暂时性差异, 账面价值=600  计税基础=600*1.75=1050  但是两者之间不会产生可抵扣暂时性差异,这个题目B选项不太对呀 
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