麻烦老师看看税务师第十五大题第三小题，进行解释，谢谢

你好这个题目的答案是C（2500%2B600）*0.0003

2022-08-31

您好 300的原材料也要计算印花税的 3000000*3/10000=900 销售原材料 1200000*5/10000=600 加工承揽 900%2B600=1500

2022-08-31

积极向上的同学，您好。甲企业应纳税所得额=((667.5-10-40%2B300)-50)*25%=216.88（万元）甲企业净利润=667.5-216.88=450.62（万元）李某承包甲企业应纳税所得额=450.62-400-0.5*12=44.62（万元）=44.62*10000=446200（元）查经营所得个人所得税率表，可知适用30%的税率，速算扣除数为40500元应缴纳个人所得税=446200*30%-40500=93360（元）

2022-08-30

你好同学，收到劳务报酬预扣个税=35000*（1-20%）*30%-2000=6400

2022-08-30

学员你好，1的房产税(12300-300)×(1-20%)×1.2%=115.2(万元) 【解析】 2.职工福利费扣除限额=4000×14%=560(万元)，故发生的职工福利费480万元可以全额扣除，无需进行调整;职工工会经费扣除限额=4000× 2%=80(万元)，实际发生100万元，因此应该纳税调增，即：100-80=20(万元);职工教育经费的扣除限额4000×8%=320(万元)，实际发生450万元，因此应该纳税调增，即：450-320=130(万元);综上，三项经费应该纳税调增的金额合计为：130+20=150(万元)。 3. 【解析】在企业重组的特殊性税务处理中，合并企业接受被合并企业资产和负债的计税基础，以被合并企业的原有基础确定;被合并企业合并前的相关所得税事项由合并企业承继;可由被合并企业的弥补的被合并企业亏损的限额=被合并企业净资产公允价值×截至合并企业发生当年年末国家发行的最长期限的国债利率，因此业务三应该纳税调减的金额=(5700-3200)× 4.3%=107.5(万元)。综上，该企业2018年应纳税所得额 =11696-115.20+150-107.5=11623.3

2022-08-29

快账用户3300 追问 2022-08-31 14:05

为什么也要加上600呢

齐红老师解答 2022-08-31 14:08

分包的是单独的，不是原来的

快账用户3300 追问 2022-08-31 15:19

但是分包不是从这个总包中分出去的吗？

齐红老师解答 2022-08-31 15:21

分出去的是新合同，也需要缴纳印花税

快账用户3300 追问 2022-08-31 15:25

这是什么原因呢

齐红老师解答 2022-08-31 15:27

税法的规定，这个怎么解释，课本的原话

快账用户3300 追问 2022-08-31 17:59

老师可以发下课本原话吗？

齐红老师解答 2022-08-31 19:00

明天你记得问我要

快账用户3300 追问 2022-09-01 08:29

老师，发下课本原话啊

齐红老师解答 2022-09-01 08:44

你看这个是课本原话

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