演示账套

老师，公司收到，个人代开的农产品3个点的专用发票58000万，(价56310.68 税1689.32)，我们可以按照9个点计算抵扣吗？而且我们开出去的是13个点的发票，还可以加计扣除一个点吗？可以的话，计算的基数都是多少

2022-08-31 15:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-31 15:31

你好，可以按发票上不含税金额×9%扣除率计算抵扣，可以加计扣除1%

快账用户8308 追问 2022-08-31 15:33

借方，货值56310.68 进项5067.96 但是贷方我支付的货款就是58000，借贷不平衡，多出来的6个点怎么记账？

快账用户8308 追问 2022-08-31 15:34

加计我1个点的时候，进项税额借方，贷方呢，什么科目

齐红老师解答 2022-08-31 16:35

原材料金额是你付款总额减去可抵扣进项的金额倒挤出来的

你好，可以按发票上不含税金额×9%扣除率计算抵扣，可以加计扣除1%

2022-08-31

抵扣进项税额怎么计算是13500*9%=

2023-09-12

初级农产品的吗是的话可以

2024-10-10

您好，可以的，有政策根据财税〔2017〕 37号、财税〔2018〕 32号、财政部税务总局海关总署公告2019年第39号的相关规定，农产品加计抵扣1%是用于加工13%税率的货物时，基于其进项税额计算得到的。在购进时先按照购进相应票据上的金额抵扣进项税额，然后在生产领用当期，再加计抵扣1%。主要可以概括为以下三种情况: 1、农产品收购发票或者销售发票，且必须是农业生产者销售自产农产品适用免税政策开具的普通发票; 2、取得─般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书; 3、从按照3%征收率缴纳增值税的小规模纳税人处取得的增值税专用发票。

2024-10-10

你好，没问题，可以按照9%的税率抵扣

2025-03-14