请问企业财税实务与纳税筹划，直播间老师说这本书25元在哪里买？我扫码的怎么是59.9元

老师，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗？那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理，有老师说不用做任何处理， 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税，计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000，缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 （小规模纳税人优惠部分） 贷 银行存款3000（实际缴纳的，今年汇算时19年整体来说是亏损，相当于我之前这3000就是多交了，5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润，老师，你看我这情况是哪里没处理好呢，现在财务报表上资产负债表取数始终差3000

请问老师，我是去年才开办到企业，缴过俩年的金税盘服务费共760元，都已填的附表四的第一行了，这个月第一次缴增值税，现在需要抵扣，也已在附表四第一行本期实际抵减里，现在主表一没有带出来，我填到23行，校验不过去，怎么办，错在哪里，谢谢！

老师您好，我们是一般纳税人，属于小微企业，报年报的时候调增了财务手续费，因承兑汇票产生的手续费72,000多及招待费300多，合在一起72,600元他实际上不是应该按5%的50%缴纳所得税吗？为什么他是按25%的计提呢？怎么能修改年报表在哪里再调整呢？不会了请教老师

1、某中外化妆品生产企业2016年销售产品取得不含税收入2500万元,会计利润600万元,已预缴所得税150万元。经会计师事务所审核,发现以下问题:(1)其间费用中广告费825万元;(2)业务招待费15万元;(3)研究开发费用20万元;(4)为在建厂房专门借款发生的利息支出20万元计入财务费用科目,厂房仍处于在建状态;(5)营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元,直接捐赠6万元);(6)计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元;(7)支出职工福利费23万元;(8)职工教育经费6万元;(9)国债利息收入12万元。已知:该企业使用所得税税率为25%。要求:计算该企业全年应纳所得税税额。这道题的利润总额是怎么算，那个会计利润是利润总额吗，预缴的所得税在计算过程中不加也不减，最后在全年应纳所得税税额后减去吗？

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